中信全球高股息 ETF(00963)是全台第一檔高股息 + 月月配 + 海外股的 ETF,追求穩定的海外大企業股利。
追蹤指數是「NYSE 全球特選高股息自由自由現金流指數」,投資已開發國家的大型企業,長期獲得優質企業的股利。
官方宣傳 00963 擁有股利不扣股利所得稅與二代健保補充保費的優勢。
那官方說法完全沒錯嗎?
海外所得雖可選擇分離課稅,且享有 750 萬元免稅額,所以小資族幾乎不用課稅。
然而,海外股票配息時,往往已被來源國先課徵股息稅,這部分稅負同樣會影響實際收益。
以主要市場為例,美股股息稅率高達 30%,德國 30%,法國 26%,日本為 15%,唯有英國股息不扣稅。
因此,投資海外高股息股票時,即便台灣不再課稅,配息收益已被來源國稅收侵蝕。而這對選擇高股息策略的投資人影響尤為顯著。