保險列舉扣除額有哪些？保險費扣除額 5 大注意事項抵稅、節稅超有感！

袋鼠金融導讀｜保險列舉扣除有哪些？想在 2025 報稅中保護好你的荷包，那就不能錯過 2025 所得稅免稅額！另外，也可以參考列舉 vs. 標準扣除額，看看哪種節稅方式最適合你。而在列舉扣除額中，最容易使用到就是保險費，如人生保險、全民健保！今天袋鼠金融將會分享有哪些保費列舉扣除？保費列舉扣除需要哪些文件證明？上限又是多少？有興趣的話就跟著我們一起看下去吧！

保險列舉扣除額項目有哪些？

列舉扣除額的項目非常多，常見的項目包括捐贈、人身保險費、醫藥及生育費、災害損失、自用住宅購屋借款利息、依政治獻金法對政黨、政治團體或擬參選人之捐贈。依公職人員選舉罷免法規定候選人之競選經費、依總統副總統選舉罷免法規定候選人之競選經費與依私立學校法第 62 條規定之捐贈等 12 項，本篇文章將著重於說明保險費用的部分。

注意：房租支出已由列舉扣除額當中移除，目前屬於特別扣除額項目！

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保險列舉扣除額常見兩大類說明

保險列舉扣除額說明一：人身保險費

所謂的人身保險費包括個人購買的各種人身保險（例如：人壽保險、健康保險、傷害保險、年金保險），以及勞工保險、軍公教保險或國民年金等在工作或失業時繳交的保險費。每人每年可以扣除的金額總和為 NT$ 24,000。

此外，旅遊險、學生平安保險和自費團險等保險費用也可以進行申報，如果有出國旅遊的需求，購買了外出旅遊的旅遊險、意外險，也屬於人身保險費的一種，只要附上相關證明，即可計入列舉扣除額。

如果每個月自費投保團體保險，也要保留繳費證明，以便計入列舉扣除額。但汽車險、住宅火險等財產保險，則不能被計為列舉扣除額。

保險列舉扣除額說明二：全民健保費

這包括從薪水中扣除的全民健保費、二代健保補充保險費，這些費用都屬於全民健康保險的保險費，在列舉扣除額時可以全額扣除，並且沒有金額限制。白話一點的解釋，只要是全民健保的保費，無論金額多少，都可以扣除。

除了保險費用外，還有許多其他扣除項目，如：利息、股息、兼職所得、租金等。關於二代健保補充保費的扣除明細，健保署會彙整申報扣繳單位的資料，並提供民眾查詢前一年度的繳費證明，這份資料也會提供給財稅單位資訊平台，民眾可以透過各區國稅局網站的「綜所稅電子結算申報軟體」或「健保署個人健保資料網路服務作業」查詢。

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保險列舉扣除額需要的證明文件？

若要申報保險費的列舉扣除，除了填寫申報書外，還需要準備相關的文件證明。一般來說，申報人需要準備保險單、繳費證明以及自營業者需附上營業稅發票等相關證明文件。保險單需詳細記載保險種類、保障內容、保險人、被保險人等相關資訊，以確保扣除申報的正確性。

至於繳費證明則需詳細列明繳費日期、保費金額、保險公司名稱、保單號碼等相關資訊，並且需確保證明文件與保險單相符，以免申報時發生錯誤。此外，自營業者需附上營業稅發票作為證明，並且需確保發票資訊與保險單及繳費證明相符，以符合扣除申報的相關規定。總而言之，申報保險費的列舉扣除時，需準備相關文件證明，以確保申報的正確性與有效性。如有任何疑問，建議聯繫保險公司或稅務機關進行諮詢，避免申報錯誤或爭議。

保險列舉扣除額上限是多少？

根據稅務法規定：人身保險費最高扣除額不得超過 NT$ 24,000，全民健康保險費得不受金額之限制，全數扣除。無論是何種保險費用，都必須要能夠提供相應的繳費證明，才能夠列舉扣除。

保險列舉扣除額資格限制

保險費用的扣除並非所有人都適用喔！

報稅時如果想要列舉家人的保費，必須注意只有特定的人才能進行扣除。這些人包括納稅義務人本人、配偶，以及申報受撫養的直系親屬。

此外，在保險費的繳納證明中，「要保人」和「被保險人」必須在同一個申報戶內，即使是直系血親，但若子女已成年並自行報稅，以子女當被保險人，父母為要保人的保單，是無法列舉扣除的，但若要保人改為子女，因要保人和被保險人為同一人，此時就可以在子女自己的申報戶中列舉扣除了。因此，在規劃保險時必須做好功課，確認保險費的扣除是否適用於自己、家人。

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更新日期：2025/01/07

保險列舉扣除 5 大注意事項

記得檢查保險種類

只有符合所得稅法規範的保險費支出才能列舉扣除，請務必確認自己的保險種類是否符合規定。

確認付款方式

保險費必須由個人自行負擔，並經由個人名義或共同名義支付，才能列舉扣除。如果是雇主或公司負擔的保險費用，是無法列舉扣除的。

保存相關文件

進行報稅時，需要提交保險費用的繳費證明以及相關的保險契約文件。因此為了方便報稅，請保留好這些文件。

注意扣除額度

保險費用的扣除額度有上限，務必注意扣除額度上限，以免造成無法扣除的情況。

確認申報資格

只有納稅義務人本人、配偶及申報受撫養的直系親屬可以列舉扣除，因此請確認自己的申報資格是否符合規定，以免造成無法扣除的情況。