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ETF 配息怎麼算?ETF 配息時間表和領取方式一次看

袋鼠金融導讀|你也好奇 ETF 配息怎麼算嗎?ETF 比起其他金融產品,相較起來較為穩定,也因此 ETF 投資逐漸成為投資人的投資趨勢,就算是小資族也可以透過購買高股息 ETF 的方式,慢慢累積資本。但你知道 ETF 配息是什麼時候?又是怎麼計算的呢?今天袋鼠金融就要來一一告訴你有關 ETF 配息的訊息,趕快接著往下看吧!有興趣投資的朋友們也可以參考 0050 成分股0056 成分股,瞭解更多國內熱門 ETF 的資訊哦!

ETF 配息是什麼

股利是什麼

在講 ETF 的配息之前,先帶大家認識「股利」到底是什麼,股利分為現金股利及股票股利兩種:

現金股利:股利以現金的形式發放

股票股利:將盈餘以股票的方式進行發放

了解配息方式後,我們可以知道若是高股息的 ETF 配息的發放方式是以現金股利發放,如:0056;若是單純追蹤股票價格再進行權重分配的股息則是以股票股利的方式發放,如:0050。

除息與填息的差異在哪裡?填息是指股票價格上漲並回到除息前的價格。除息的意思是股價扣除現金股利,用更白話的說法,填息就是除息時形成的股價缺口,透過填息時股票漲回去的方式填補股價的缺口。填息的發生意味著股價上漲,以台股來說,通常會受到美股的影響。近期最具代表性的例子就是元大高股息(0056),受美股影響,台股在 2022 / 12 / 1 上漲超過 200 點,同時完成填息,在配息後進行填息也讓股民賺入股息之餘更賺進了價差。由此可見填息對於原先投資股票的股民而言是相當樂見的,因為這將會讓股票價值上升。

元大 50 與台灣高股息的差別

台灣市值前兩高的 ETF 為 元大 50 也就是股票代碼 0050 的股票及 台灣高股息股票代碼 0056

  • 元大 50:0050 是追蹤台灣前 50 大市值公司的股票用不同權重作為分股的方式所構成的 ETF。
  • 台灣高股息:0056 由台股市值最大的 150 家公司中,挑選未來一年預股利殖利率最高的前 30 名股票所組成。

從以上說明可以知道兩者雖然都是屬於 ETF 但兩者的構成方式不太一樣,0050 是以追蹤台灣股票為依據因此若市場波動較大的情況下 0050 較容易受市場影響,但台灣前 50 大市值的公司股價表現良好的情況下,年化報酬相較於 0056 是比較高的;0056 因為是為了得到最高的殖利率,因此會選擇殖利率高的公司做為追蹤對象,因此相對於 0050 的價格浮動就會低許多。從上述可以知道,購買 0050 是為了追求較高的年化報酬且運用複利來讓財產更多;0056 是為了追求每年較高的殖利率。

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ETF 配息時間表

那 ETF 的配息時間共有三種,分別為:季配、半年配、年配。
各 ETF 詳細配息時間請洽,台灣證券交易所 查詢。袋鼠金融也為大家用表格整理了幾支市場知名度較高的 ETF 配息的月份與時間(以民國 112 年為例):

ETF 配息時間表
ETF 標的 除息交易日 收益分配基準日 收益分配發放日 收益分配金額(每一受益權益單位)
0050 元大台灣 50 112 / 07 / 18 112 / 07 / 24 112 / 08 / 11 1.9
0056 元大高股息 112 / 10 / 19 112 / 10 / 25 112 / 11 / 14 1.2
00878 國泰永續高股息 112 / 11 / 16 112 / 11 / 24 112 / 12 / 12 0.35
006208 富邦台 50 112 / 11 / 16 112 / 11 / 22 112 / 12 / 12 0.861
00713 元大台灣高息低波 112 / 09 / 18 112 / 09 / 24 112 / 10 / 17 0.84
00907 永豐優息存股 112 / 10 / 19 112 / 10 / 27 112 / 11 / 17 0.141
00919 群益台灣精選高息 112 / 09 / 18 112 / 09 / 24 112 / 10 / 17 0.54
00929 復華台灣科技優息 112 / 11 / 21 112 / 11 / 27 112 / 12 / 15 0.11

ETF 配息怎麼算

現金股利

若今天買一張股票,且除息 1.5 元,代表說每一股可以獲得 1.5 元,因此一張股票為 1,000 股乘上除息 1.5 元總共可以獲得 : 1,000×1.5 = 1,500 元的股利,且會以現金的形式收到。

股票股利

若除權 1.5 元代表每股為每一股以 0.15 股的方式進行發放,舉例來說 : 若購買一張股票,可以獲得,1.5 × 1,000 ÷ 10 = 150 股。

ETF 配息怎麼領?

ETF 股息發放方式

在先前我們介紹了股利可分為「現金股利」與「股票股利」兩種形式。

現金股利會直接以現金的形式匯入「銀行交割帳戶」,投資人在開立證券戶時會一同開立;銀行交割帳戶除了作為收取現金股利的帳戶外,也是日常交易股票股款的帳戶。

股票股利則是以股票的方式匯入「配息帳戶」中,因此發放股票股利又稱為「除息」或「配股」,從除息交易日至實際將 ETF 股息匯入配息帳戶,需要約一個月的時間。

ETF 配息注意事項

或許你會留意到,為什麼實際入帳的金額總是與公告的股利少了一些?是因為發放股息的 ETF 的「保管銀行」和匯入你的「配息帳戶」是不同銀行,因此配息時會產生「跨行匯費」,而扣款金額則依各銀行規定有所不同。

若不想每次配息都被收取跨行匯費,可以至各大投信官網查詢各 ETF 的保管銀行,並將領息帳戶更改為和發行該檔 ETF 的銀行相同即可。

若想要更改配息帳戶,在填寫完「收益分配資料異動申請書」後,透過網路申請、電子信箱或掛號寄信等方式,向發行該檔 ETF 投信的公司免費申請。然而每間銀行更改配息帳戶的方式與需要花費的工作日都不太相同,建議申請前先至各大銀行的官網查詢哦!

此外,若想要領取 ETF 配息,要記得在「除息交易日」前買入股票才能領取現金股利。

ETF 配息 所得稅&二代健保

購買股票後所賺取的股利,在繳稅與二代健保費有關係嗎?以下就讓袋鼠金融來告訴你們!

在購買 ETF 所獲得的股利也會被算進去個人總和所得稅中,而目前台灣的納稅制度主要分為兩種,分別為「股利所得合併計稅」及「單一稅率分開計稅」。

  • 股利所得合併計稅 : 將股利所得併入其他各類所得一起申報,而股利中的 8.5 % 可以抵當年所繳交的所得稅,上限金額為 NT$ 8 萬。

舉例來說 : 若今天有位小資族陳先生,年薪為 50 萬,股利 10 萬來說。合併計稅金額算法為 : 500,000 – 92,000(免稅額)− 120,000 (標準扣除額)− 200,000 (薪資所得特別扣除額) = 88,000 為 5 % 的級距,因此陳先生需繳 88,000 x 5 % = NT$ 4,400。 而陳先生的股利有 NT$ 10 萬 100,000 x 8.5 % = NT$ 4,250 ,將以上 4,400 − 4,250 = 150,陳先生在所得稅上只需繳納 NT$ 150

  • 單一稅率分開計稅 : 是將股利以單一稅制 28 % 來計算,再併入其他所得稅中一起申報。由於 28 % 的稅率對一般人而言較難負荷,因此多適用於繳納 30 % 稅率以上的族群。

若以上面的陳先生為例,以單一稅率分開計稅來計算,應繳的所得稅為: 4,400 + 100,000 x 28 % = NT$ 32,400

從以上兩種算法袋鼠金融推薦,若所得稅率為 20 % 以下或股利所得 94 萬以上的朋友適用於股利所得合併計稅,若皆不符合則使用單一稅率分開計稅。

二代健保

二代健保因為補充保費的加入,因此在收到股利時會計算至補充保費中,是僅次於所得稅的股息支出。而在股利收到後計算補充保費條件為:

股利單筆超過 NT$ 2 萬要收健保補充保費(2.11 %),若金額超過 NT$ 1,000 萬時,則以 NT$ 1,000 萬計算。關鍵在於「單筆」股利的定義,若即使為同一檔股票或 ETF 在不同日期發放股利,則視為不同筆股利。因此建議投資人在領取股利時,可以計算自己是否需要繳納補充保費哦!

綜合上述,若想要在報稅時降費,以下有兩種方法可供參考:

  • 標的分散:將資金配置於不同銀行的股票或 ETF,配息時就會視為不同筆股息,同時達到風險分散的效果。
  • 配息次數多:ETF 的配息次數有雙月配息、半年配息或季配等,配息次數愈多,單次發放的金額愈低,降低填息壓力。而若單次配息金額還是很大,就只能透過主動降低持股達成降費了。

Mr. Roo

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