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美股股息課稅後還划算嗎?美股配息.課稅細節一次看!

近年來,投資美股的人與日俱增,而這無非是因為美股市場更大、選擇更多、限制也較少,最重要的還是各位投資人所注重的「報酬率較高」,但是有不少投資人都有這樣的疑問,也就是「領股息要先被扣 30% 的稅,這樣還划算嗎?」。今天貸鼠先生就要帶大家來看看美股股息課稅怎麼看、美股配息規則、身為台灣人投資美股有哪些優勢,同時大家也可以參考美股開戶美股走勢,開始自己的美股投資之路,讓自己早日完成財富自由!

美股股息課稅怎麼看?

首先來看看台灣人投資美股,跟美國人投資美股的優勢。

如果你是美國人,擁有美國綠卡居留證,那你就是美國的稅務公民,是需要繳稅的,作為美國公民需要繳的稅有:

1. 股息稅(0% – 20%)

2. 資本利得稅(10% – 37%)

但如果是台灣人投資美股,則需要填寫 W-8 BEN 表,W-8 BEN 表是用來證明個未投資人的稅務身分。做為外籍人士投資美股只需要預扣 30% 股息稅,將來你拿到的會是稅後的股息,而買賣股票的資本利得則不需扣稅。因此相較於美國人投資美股需負擔最高將近 60% 的稅,台灣人投資美股只需要30%稅,交易股票還不用手續費,實在是划算很多!

不過要特別注意的是,根據台灣所得稅法規定海外證券交易所得所領取的股息皆為海外所得,如果你的海外所得一年有超過 100 萬新台幣,則需要向國稅局申報。再來,看海外所得加上基本所得是否超過 670 萬新台幣,在比照一般所得稅與基本稅額,決定是否需繳納基本稅額,如下表:

美股投資稅務與配息規則一次看
稅務人身分 獲利 稅務細節
台灣投資人 資本利得(價差)+ 投資股息 ● 未超過台幣 100 萬(無需申報)
● 超過台幣 100 萬,需申報境外所得(僅申報無需繳稅)
● 境內所得 + 境外所得超過台幣 670 萬才需繳稅(依照稅務級距)
美國稅務公民 資本利得(價差) 不扣稅
股息股利 預扣稅 30%

大家也可以透過下面幾個案例來了解:

台灣人投資美股稅務案例解析
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美股股息怎麼領?

大部分美股的配息方式,為現金股利,直接發放現金。以下帶你認識四個非常重要的配息日:

1. 宣佈日 Declaration date

由公司董事會宣布這季要發放多少現金股利,同時也會公布除息日與支付日。

2. 除息日 Ex-dividend date

請注意!在除息日當天或之後才買入該股票,將無法領取股利。如果在除息日之前持有該股票,並在除息日當天或之後才賣出該股票,是可以領取股利的。

3. 登記日 Record date

登記日是指除息日後,公司登記股東名冊的日子,一般會在除息日後的2天。投資人必須在除息日前買入該公司股票,才會被登記在名冊上。

4. 支付日 Payment date

當期名冊中的股東按份額獲得股利的日子。

美股四大股息日

美股配息相關資訊也可以到股股 APP 搜尋,在搜尋框輸入欲查詢的股票名稱/代號,下拉點擊頁面的財務報表按鈕,選擇季報或是年報區間,並選擇美股數據按鈕,即可以看到配息資訊,中文介面非常投資人。

以 Apple (代號AAPL)為例:

美股股息預扣稅細節分析

由於美股的股息會先扣 30% 稅,這或許是許多投資人畏懼美股的理由之一,相較於投資台灣股市也有證交稅 0.3%、補充保費 2%,以及股息折抵所得稅減半等等的問題,確實美股股息預扣 30% 是個可惜之處,但對於投資人還是有創造長期獲利的不二法門的公式:

投資的總報酬(Totalreturn)= 股息收入+ 資本利得

在長達 30 ~ 40 年的投資旅程中,長時間累積下來的總報酬,相對於 30% 的股息扣稅,一定顯得微不足道。

因此 30% 的預扣稅,上述投資人僅視它為美股投資的成本的一小部分,當投資人以長期經營獲得高額的總投資報酬率時,30% 的股息扣稅絕對是瑕不掩瑜的,而持續成長的被動收入,才是我們創造金雞母的投資方式。

在美國股市裡,你可以找到很多股息連續成長超過 10 年的股票,甚至超過 50 年。例如 3M(美股代號MMM),股息已連續成長 63 年。

股息成長公司的特點是成長穩健,不需要像投資成長股,只能祈禱公司會賺錢。持續配發股息的公司,已經清楚告知你公司一直在賺錢獲利,更不用說股息還不斷成長就表示公司獲利越來越多。這個投資方式能夠讓你股息、股價兩頭賺。在賺到越來越多被動收入的同時,股價也隨之上漲。

從下圖可以看出,坊間金融商品的各項內扣費用是多麼驚人,假設以整體組合平均 3% 的配息率來說,預扣稅 30% 就是 0.9%, 而 0.9% 還遠低於國內境外基金動輒內扣 1.5% 管理與經理人費,除此之外,還有銀行保管費 0.5%、申購手續費 2%,贖回費費用等等,以及基金公司頻繁買賣所產生的交易費,以及交易稅再反饋到內扣費用。

常見的投資交易費用比較

因此投資人也可以運用美國券商的股息再投資服務,運用現金股息繼續投資個股,第一優勢為避免美國股市扣稅 30%,再來則是運用每年股息再投資,產生現金股利,複利滾存再創造更多投資價值。

美股股息預扣稅 30% 影響大嗎?

投資總報酬是由股息、股息成長以及本益比擴張所組成的,轉化成公式的話如下:

投資總報酬 = 股息 + 資本利得(股息成長與本益比擴張)

投資人拿到的股息會先預扣 30% 的稅額,因此大家可以如同上述所說,將預扣稅當作是投資成本或是藉由再投資服務,避免股息被扣除,從而賺取更多的利潤。舉例來說,貸鼠先生以 1 萬美元進行投資,其殖利率為 2%,年化股息成長率 8%,30 年後貸鼠先生可以獲得:

股息 24,469 元  + 資本利得 100,627 元 = 總報酬 125,096 元

另外,從長期的總報酬來看,美股的年化報酬更高、波動更低,甚至報酬風險比也比台股高,因此美股股息預扣的 30% 稅額其實並沒有在總報酬中造成很大的影響哦!

長期總報酬 台 vs. 美
統計時間:2002/1 ~ 2020/5
台灣
MSCI
美國
VTI
年化報酬 5.39% 👑 7.97%
波動 22.43% 👑 15.04%
報酬風險比 0.29 👑 0.5

美股股息課稅總結

由於美國股票是依照國際慣例按季配息,並以現金股利來做股息發放,因此大家在了解自己所購入的美股配息日以及台灣人投資海外商品的免稅優勢後,可以接著了解美股股息與坊間金融商品的相關費用,再透過美國券商提供的股息再投資服務,運用美股的股利發放規則以及股息再投資優勢,幫自己創造出更多的長期被動收入,這樣就可以減少一定程度的 30% 預扣稅額了!

Roo 考股團

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