遺產特留份是什麼？怎麼算？遺產特留份保險讓你合法逃稅！

袋鼠金融導讀｜在我們的生活中，遺產的分配往往是家庭成員之間最敏感的話題之一。隨著人口老化和家庭結構的變化，如何妥善規劃遺產，保障每位法定繼承人的權益，成為了許多家庭面臨的重要課題。您是否了解「遺產特留份」的法律規定？它如何影響您的財產分配？又該如何利用保險產品來有效管理和傳承財富？袋鼠金融金要帶大家看看遺產特留份的計算方式及其法律背景，並提供實用的策略來避免因遺產分配而引發的家庭爭議，以及透過「遺產特留份保險」來確保遺囑得到遵循。若對保險相關文章有興趣，不妨參考保險列舉扣除額有哪些、線上投保知多少、意外險是什麼！

遺產特留份的法律規定

根據民法第 1223 條，繼承人的特留分依照以下規定計算：

1. 直系血親卑親屬（子女、孫子女等）之特留分，為其應繼分 1/2
2. 父母之特留分，為其應繼分 1/2
3. 配偶之特留分，為其應繼分 1/2
4. 兄弟姊妹之特留分，為其應繼分 1/3
5. 祖父母之特留分，為其應繼分 1/3

• 特留分的計算：首先需計算應繼分，即法定比例，然後再計算要保留多少特留分。如果沒有遺囑，則依應繼分（法定比例）進行分配，自然不會存在特留分被侵害的問題。
• 遺贈與特留分：根據民法第 1225 條，若應得特留分之人因被繼承人的遺贈而導致應得數量不足，可以按不足之數由遺贈財產扣減。這意味著如果某位繼承人在遺囑中未獲得其應得的遺產，他們有權要求補足到特留分的標準。

遺產特留份的計算方式

遺產特留份計算方式主要依據被繼承人的總遺產值以及法定繼承人的數量來確定。具體來說，若被繼承人有兩名法定繼承人，每位應得的特留分為總遺產的一半。在實務中，這一計算方式常常引發爭議，尤其是在家庭成員之間存在矛盾時。

例如，假設某位被繼承人擁有一筆總值為 1000 萬元的遺產，且其法定繼承人包括配偶和兩名子女。在這種情況下，每位法定繼承人的特留分將為 1000 萬元除以 3，即約 333 萬元。如果被繼承人在遺囑中將所有財產留給配偶，那麼子女仍然有權要求其法定特留分。袋鼠金融為大家整理了以下表格，遺產分配時先計算應繼分再利用特留分的規定份額確定無傷害到其他應繼承人的權益！

遺產特留分權益表格
應繼分			特留分
第一順位	配偶與直系血親卑親屬均分		應繼分的 1/2
第二順位	配偶：1/2	父母：1/2	應繼分的 1/2
第三順位	配偶：1/2	兄弟姊妹：1/2	應繼分的 1/3
第四順位	配偶：2/3	祖父母：1/3	應繼分的 1/3

避免遺產特留份的策略

許多家庭希望避免因為法律規定而造成的財產分配不公，因此會尋求合法的方法來規避遺產特留份的限制。其中一種常見的方法是透過購買遺產特留份保險。這種保險產品可以幫助被保險人在生前就進行有效的財務規劃，並確保其意願能夠得到實現。

根據保險法第 112 條，若指定受益人為非法定繼承人，則該保險金額不會被計入遺產中，從而避開了特留分的限制。這意味著，被保險人可以在生前指定受益人，使其在身故後能直接獲得保險金，而不必經過繁瑣的遺產分配程序。

遺產特留份與保險的關係

透過遺產特留份保險產品，被保險人可以有效地管理和分配自己的財富。這類產品通常具有靈活性和多樣性，可以根據個人的需求進行調整。例如，有些保險公司提供的產品允許投保人在生前提取部分保險金，以應對突發的財務需求，同時仍然能夠確保身故後受益人的權益。

根據洪連盛會計師的建議，即使寫下遺囑，也無法完全確保財產按照意願分配。因為配偶擁有剩餘財產差額分配請求權，而其他繼承人也有權主張特留分。因此，單靠遺囑無法達成蔡董希望將全部財產傳給小兒子的願望。洪會計師指出，可以透過購買壽險並指定小兒子為受益人來隔離剩餘財產差額分配請求權及特留分，這樣小兒子才能獲得更高比例的遺產。

財富傳承中的保險功能

專業會計師強調，在家族財富傳承上，保險具有五大功能：

1. 隔離剩餘財產差額分配請求權及特留分：透過指定受益人，可以有效避免因夫妻剩餘財產差額分配請求權及特留分對子女繼承財產總額的減少。
2. 利用分期給付減少資產管理風險：選擇將壽險金額以分期方式支付給家屬，以減少因一次性獲得巨額資金而可能面臨的管理風險。
3. 預留遺產稅源與身後事費用：提前準備現金或利用壽險理賠金作為未來可能需要支付的稅源，以避免因未能及時支付稅款而造成資金凍結。
4. 變更受益人的權利：作為要保人，可以靈活變更受益人，以適應家庭狀況或個人意願變化。
5. 免除遺產稅的好處：依據相關法律規定，受益人在被保險人去世後所領取的壽險金額可免於計入遺產稅，使得資金能夠更有效地轉移至指定受益者手中。

遺產特留份爭議案例分析

在實際案例中，由於缺乏對遺產特留份法律規定的了解，許多家庭經歷了長時間的爭議。例如，有一位父親在生前將所有財產贈予了他的再婚妻子，而忽略了與前妻所生子女的權益。當父親去世後，前妻子女根據法律要求主張他們應得的特留分，最終導致家庭關係破裂和訴訟糾紛。

這類案例讓我們知道在進行遺產規劃時，不僅要考慮個人的意願，也必須充分理解法律對於特留份的影響。專業律師或財務顧問可以提供必要的指導，以確保所有安排符合個人的需求和法律要求。

結論

在進行遺產規劃時，了解遺產特留份及其對家庭成員權益的影響至關重要。透過合理利用保險產品，可以有效地達到財富傳承的目的，同時避免因法律規定而引起的不必要衝突。無論是希望確保近親獲得基本生活保障，還是希望自由地分配自己的財富，都需要謹慎考慮並制定周全的計劃。

因此，在進行財務規劃時，建議尋求專業顧問的協助，以確保所有安排符合個人的需求和法律要求。在不斷變化的社會環境中，適當地利用現有資源進行有效規劃，不僅能夠保障自身及家人的權益，更能讓每一位家庭成員都能夠安然無憂地面對未來。

遺產特留份常見問題

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