by 
袋鼠金融導讀｜人生或多或少面臨遺產的議題，不管是從父母身上繼承，或是規劃未來兒女財產的分配。然而，不管是生前贈與，還是死後繼承，財富轉移後都將面臨課稅問題，生前贈與會有贈與稅，死後兒女繼承有遺產稅，那生前贈與 vs. 死後繼承，哪一種是比較節稅的方式呢？尤其房地產的價值很高，許多人想要先節省稅金，避免辛苦積蓄損失，還有 2025 遺產稅、贈與稅，對於生前贈與跟死後繼承有什麼影響？本篇就來一次解答你的所有疑難雜症！想知道更多有關報稅相關事宜，可以參考 2025 報稅重點懶人包。
目錄
生前贈與 vs. 死後繼承要繳什麼稅？
生前贈與要繳納贈與稅，是由贈與人繳納贈與稅，並且有每年 NT$ 244 萬的免稅額，而死後繼承則是由繼承人繳納遺產稅，有 NT$ 1,333 萬的免稅額，並依照繼承人的身份，還有不同額度的扣除額。
可贈與或繼承的財產包含現金、房子、股票、土地、公債、黃金等等，如果同樣是 NT$ 2,000 萬的財產，死後繼承會比較優，若是房屋或土地就要依照公告現值再來計算，哪一種稅較優則不一定。
| 🔥 袋鼠金融 本月精選信用卡🔥 | |
|---|---|
 |
|
| 🔥 活動期間 🔥 2025/07/01~2025/07/31 ❍ 完成指定條件即享好禮 3 選 1 ❍ 🎁 全聯電子禮券 2500元（宜睿） 🎁 DISEGNO 20＋28 吋胖胖旅行箱兩件組（不挑色） 🎁 Marshall 藍牙耳塞式耳機 MINOR IV ✨ 指定任務 ✨ ⚑ 透過袋鼠金融指定連結申請 ⚑ 並於申請日期後 45 天內完成核卡 ⚑ 於核卡 30 天內新增一般消費累積達 $5,000 元 ⚑ 勾選行動帳單或電子帳單 |
|
| 立即申辦 | |
| 謹慎理財 信用至上 |
生前贈與 vs. 死後繼承優缺點比較
生前贈與的好處是，子女提早有一筆金額可以規劃，且贈與税由父母繳稅，可以幫子女節省稅金，要注意的是，死亡前兩年贈與的財產，也算在遺產稅，而生前贈與有可能發生子女獲得財產後，不再關照父母的情況。
死後繼承則是遺產稅免稅額度高，還有扣除額能夠另外減除，像是喪葬費 138 萬元，若留有還有配偶及子女，配偶 533 萬元、子女每人 56 萬元等；但若遇到房產繼承，因不能如現金股票直接分配，所以分配上就比較複雜，若子女間意見不合，房產問題僵持不下，後續將有更多問題產生。
| ✨綠海景觀 換屋首選高坪效✨ | |
|---|---|
 |
|
| 🏙️ 綠海景觀 換屋首選高坪效 🎁 自備總價10%起 當天下訂送豪禮 🏡 輕裝修美宅輕鬆入住3~4房級 |
|
| 預約賞屋 | |
| 頁面資訊僅供參考，不構成銷售承諾，實際狀況以建商現場說明為準。 |
| 生前贈與 – 贈與稅 vs. 死後繼承 – 遺產稅 | ||
|---|---|---|
| 稅項 | 生前贈與-贈與稅 | 死後繼承-遺產稅 |
| 優點 | 可分年贈與而不用繳稅 提早分配，避免繼承財產糾紛 |
免稅額度高 有喪葬費及遺留親屬的扣除額 |
| 缺點 | 免稅額度相對較低 子女獲得財產後，對父母的態度與行為可能改變 |
房產無法直接分配，後續若有問題較複雜 |
🔥 熱門神卡推薦 TOP 3 🔥 |
|
|---|---|
 玉山 熊本熊卡立即申請 | 🚩 旅日神卡最高 8.5% 回饋！ ✨ 新戶首次申辦 消費滿3,999元贈【熊本熊26吋胖胖箱】1個！ ✨ 【限時活動】韓國OLIVE YOUNG 最高享20%現金回饋！ ✨ 星巴克咖啡享限定優惠價格！ ✨ 五星饗宴 高級質感餐廳兩人同行享六折優惠！ |
 滙豐 匯鑽卡立即申請 | 🚩 行動支付＋網購外送＋線上訂房＋影音遊戲面面俱到！現金回饋翻倍最高6%！ ✨ 行動支付最迅速：街口支付、PAYPAL，日常回饋超有感！ ✨ Amazon.com、HERMES，歐美日韓摯愛潮牌一網打盡！ ✨ Agoda、Booking.com，訂房網站任你挑！ |
 中信 LINE Pay卡立即申請 | 🚩 LINE Points 最高回饋 16%！ ✨ 旅遊無腦刷！國外實體商店消費最高2.8%！ ✨ 通勤無腦刷！一卡通儲值金支付大眾交通工具享LINE POINTS 1%回饋！ 🎁 袋鼠限定！2025/09/30 前新戶透過專屬連結申請且符合條件享好禮多選1！ |
| 謹慎理財 信用至上 | |
| 🔥 KKday x 袋鼠暑期專屬優惠碼 🔥 | |
|---|---|
 |
|
🔥 活動期間 🔥 使用 專屬連結 至 KKday 輸入折扣碼享優惠： 【KKROO81】 全站行程商品享 88 折 低消$1折抵上限$270(限量500張) | 1️⃣ 訂購時間：即日起至 2025/08/01 2️⃣ 出發時間：即日起至 2025/12/31 (訂購商品的預計出發時間) |
| 立即前往 | |
| 注意事項： 本優惠活動須透過袋鼠金融專屬連結訂購訂單結帳前輸入此折扣碼，每會員限用 2 次折扣碼總限量提供先用先贏，用完為止活動優惠不適用部分特殊商品，以 KKday 商品頁顯示是否適用本折價券為準 |
|
生前贈與 vs. 死後繼承哪個節稅？算給你看
| 計算公式：（遺產 or 贈與財產總額 – 免稅額 – 其他扣除額 ）x 稅率級距 – 累進差額 | |||
|---|---|---|---|
| 遺產稅 | 贈與稅 | ||
| 淨額 | 公式 | 淨額 | 公式 |
| 5,621 萬以下 | 淨額 x 10% | 2,811 萬以下 | 淨額 x 10% |
| 5,621 萬 01 元～1 億 1,242 萬元 | 淨額 x 15% – 2,810,500 | 2,811 萬 01 元～5,621 萬元 | 淨額 x 15% – 1,405,500 |
| 1 億 1,242 萬元以上 | 淨額x 20% – 8,431,500 | 5,621 萬以上 | 淨額 x 20% – 4,216,000 |
| 繳稅信用卡排行！ | |
|---|---|
| 推薦信用卡 | 卡片權益特色 |
| 申請稅款分期享每期 0.5% 優惠利率 持國泰世華 CUBE 卡繳稅金額單筆滿 NT$ 3,000(含)以上，分期享每期 0.5% 分期優惠利率，可分期期數為 3 期、6 期、12 期、18 期、24 期。 一次付清免手續費 持國泰世華 CUBE 卡繳稅一次付清，即可享免手續費優惠，汽(機)車燃料費不屬於稅款，手續費由持卡人負擔。 ※ 指定稅款包括 汽（機）車使用牌照稅、房屋稅、地價稅、營業稅自繳、營業稅查定課徵、營所稅、綜合所得稅、綜合所得稅補徵稅款、遺產稅、遺產稅補徵、贈與稅、贈與稅補徵等等 （詳情請至國泰世華官網查詢） 🔺 期限至 2025/12/31 |
|
| 當月繳納稅款單筆滿額，享 3 期或 6 期 0 利率 持永豐幣倍卡繳納牌照稅、房屋稅、 地價稅稅費免手續費 當月繳納單筆金額 NT$ 3,000 登錄再享 3 期或 6 期 0 利率 （3 期及 6 期各限量登錄 15,000 名） 單月繳納稅款滿三筆享 NT$ 100 刷卡金 持永豐幣倍卡繳納牌照稅、房屋稅 、地價稅稅費免手續費 單月繳納滿 3 筆且完成登錄享 100 元刷卡金 （限量登錄 30,000 名） 🔺 期限至 2025/12/31 |
|
| 滿額享指定稅款最高 0.5% 回饋 當期帳單一般消費刷滿 NT$3,000 享當期燃料費、牌照稅 0.5% 現金回饋 （每期每戶回饋上限 100 元，限一次付清） 🔺 期限至 2025/12/31 |
|
| 更新日期：2025/08/04 | |
若袋鼠有財產 2,000 萬元，生前贈送/死後繼承計算方式：
1.生前贈送，贈與人為納稅義務人
2,000 萬元 – 免稅額 244 萬元＝1,756 萬元
1,756 萬元 x 10% ＝175.6 萬元
2.死後繼承，繼承者為納稅義務人
2,000 萬元 – 免稅額 1,333 萬元 – 喪葬費 138 萬元＝ 529 萬元
529 萬元 x 10% ＝ 52.9萬元
雖然就試算來看，生前贈與的繳納金額相當高，不過生前贈與能以分年贈與的方式進行節稅，例如 1,000 萬元的財產，每次贈送子女 244 萬元，如此一來就不用繳稅；或是先贈與配偶一半，因配偶間贈與不需要課稅（除房屋外），兩人分別贈與便有 488 萬元的免稅額度。
延伸閱讀：
贈與稅懶人包 》贈與稅免稅額、稅率等指南一次看！
遺產稅懶人包》遺產稅免稅額是多少？多少錢會課遺產稅？
拋棄繼承大補帖》拋棄繼承時效、順位與辦理流程一次看！
生前贈與 vs. 死後繼承常見問題
贈與稅是贈與人在生前若有贈與行為需要繳的稅；而在贈與人死後，繼承遺產的人要納的是遺產稅。
贈與稅以新台幣 2,811 萬元及 5,621 萬元為級距劃分點，而遺產稅以新台幣 5,621 萬元及 1 億 1,242 萬元為級距劃分點，兩者由金額低至高分別使用 10%、15%、20% 的稅率。
智能助理
