年收多少要繳稅？綜合所得稅這樣算！告訴你不同收入與身份要繳多少稅！

袋鼠金融導讀｜2025 報稅季快到了，年收多少要繳稅？年收多少可以不用繳稅呢？今天就一起了解，不同年收入族群的所得稅試算，不用研究各種扣除額、看到眼花撩亂！在進行年收入繳稅計算時，不僅要知道所得稅免稅額，包含標準扣除額、特別扣除額，還需要知道今年新的所得稅率級距表。但你不用擔心，本篇文章將會快速教你如何簡單試算，並且依照不同身分、不同年收入、不同家庭成員要怎麼試算所得稅，想知道的朋友，就快點看下去吧！

年收多少要繳稅？綜合所得稅試算教學

所得稅試算的方法有兩步驟：

步驟一：所得淨額

依照以下公式，算出綜合所得淨額

綜合所得總額 – 免稅額 – 標準扣除額/列舉扣除額 – 特別扣除額 （– 基本生活費差額）＝所得淨額

步驟二：應納稅額

將算出來的所得淨額，去對照稅率級距表的金額，對照出你要乘上的稅率、扣除的累計差額，就能快速求出自己的所得稅應納稅款，公式是：

所得淨額 x 稅率級距 – 累進差額 ＝ 應納稅額

2025 綜合所得稅級距表
2024 所得淨額	稅率	累進差額
NT$ 0 ~ 590,000	5%	NT$ 0
NT$ 590,001 ~ 1,330,000	12%	NT$ 41,300
NT$ 1,330,001 ~ 2,660,000	20%	NT$ 147,700
NT$ 2,660,001 ~ 4,980,000	30%	NT$ 413,700
NT$ 4,980,001 以上	40%	NT$ 911,700

若想知道更詳細的計算方式、標準扣除額、特別扣除額以及累進稅率的級距，可以參考「所得稅試算懶人包》2025 所得稅試算公式、級距與試算工具報你知！」

繳稅信用卡排行！
推薦信用卡	卡片權益特色
台新 @GoGo 卡 袋鼠金融首頁	超商繳稅最高 6% 回饋 4 月起在 Ricahrt Life App 領券， 到全家、7-11 繳所得稅、房屋稅享有 6% 回饋， 與其他通路回饋上限合計 200 點。 新戶繳稅最高 26% 回饋 新戶於 7/31 前申辦，核卡 90 天內， 使用指定支付工具綁@GoGo卡繳納牌照稅、所得稅、房屋稅， 享20%回饋，最高 2,000 點台新Point回饋，搭配領券活動最高 26% ※指定行動支付 Apple Pay、Google 錢包、Samsung Pay、 街口支付、台新Pay、skm pay 🔺 期限至 2025/7/31
永豐 幣倍卡 袋鼠金融首頁	【當月繳納稅款單筆滿額 享3期或6期0利率】 持永豐幣倍卡繳納牌照稅、房屋稅、 地價稅稅費免手續費 當月繳納單筆金額 NT$ 3,000 登錄再享 3 期或 6 期 0 利率 （3期及6期各限量登錄 40,000 名） 繳所得稅 0.15% 回饋 透過 Paytax 繳稅享有０.15% 回饋，上限 NT$ 1,000 、限量登錄 1 萬名 單月繳納稅款滿三筆享 NT$ 100 刷卡金 持永豐幣倍卡繳納牌照稅、房屋稅 、地價稅稅費免手續費 單月繳納滿 3 筆且完成登錄享 100 元刷卡金 （限量登錄 30,000 名） 🔺 期限至 2025/06/30
中國信託 LINE Pay 信用卡 袋鼠金融首頁	繳稅享 0.1% 不限稅額，用 LINE Pay 卡繳稅享有 0.1% LINE Points 回饋無上限， 與分期活動僅能擇一 🔺 期限至 2025/06/30 最高分 6 期 信用卡固定額度內，享有 3、6 期 0 利率優惠， 與回饋活動僅能擇一， 簽帳金融卡不適用 🔺 期限至 2025/08/31
更新日期：2025/04/17

年收多少不用繳稅？

以下身分及去年的總收入，不需被課稅，但請注意仍須報稅：

1. 2024 年單身者、沒有扶養未滿 5 歲或 70 歲以上年長者，年收入不超過 446,000 元。

（免稅額 9.7 萬 ＋ 標準扣除額 13.1 萬 ＋ 薪資特別扣除額 21.8 萬 ＝ 44.6 萬元）

2. 夫妻年收入不超過 892,000 萬且沒有養育兒女

（兩人免稅額 19.4 萬 ＋ 標準扣除額 26.2 萬 ＋ 薪資扣除額 43.6 萬 = 89.2 萬）

🔥 袋鼠金融 本月精選信用卡🔥
🔥 活動期間 🔥 2025/07/01~2025/07/31 ❍ 完成指定條件即享好禮 3 選 1 ❍ 🎁 全聯電子禮券 2500元（宜睿） 🎁 DISEGNO 20＋28 吋胖胖旅行箱兩件組（不挑色） 🎁 Marshall 藍牙耳塞式耳機 MINOR IV ✨ 指定任務 ✨ ⚑ 透過袋鼠金融指定連結申請 ⚑ 並於申請日期後 45 天內完成核卡 ⚑ 於核卡 30 天內新增一般消費累積達 $5,000 元 ⚑ 勾選行動帳單或電子帳單
立即申辦
謹慎理財 信用至上

所得稅試算案例

案例一：單身年收入 40 萬元要繳多少稅？

因為低於課稅免稅額、標準扣除額、薪資扣除額加總後金額，因此不用繳稅。

案例二：單身年收入 60 萬元要繳多少稅？

案例二 所得稅計算公式
項目	金額
所得額	60 萬
薪資所得扣除額	21.8 萬
免稅額	9.7 萬
標準扣除額	13.1 萬
所得淨額	15.4 萬
應繳稅額	15.4 萬 x 5% = 7,700 元

案例三：無小孩夫妻年收入共 84.6 萬元要繳多少稅？

因為低於課稅免稅額、標準扣除額、薪資扣除額加總後金額，因此不用繳稅。

案例三 所得稅計算公式
項目	金額
所得額	84.6 萬
薪資所得扣除額	21.8 萬 x 2 人＝43.6 萬
免稅額	9.7 萬 x 2 人＝19.4 萬
有配偶者標準扣除額	26.2 萬
所得淨額	0 元

案例四：無小孩夫妻年收入共 100 萬元要繳多少稅？

案例四 所得稅計算公式
項目	金額
所得額	100 萬
薪資所得扣除額	21.8萬 x 2 人＝43.6 萬
免稅額	9.7 萬 x 2 人＝19.4 萬
標準扣除額	26.2 萬
所得淨額	10.8 萬
應繳稅額	10.8 萬 x 5% = 5,400 元

🔥 熱門神卡推薦 TOP 3 🔥
滙豐 匯鑽卡 立即申請	🚩 行動支付＋網購外送＋線上訂房＋影音遊戲面面俱到！現金回饋翻倍最高6%！ ✨ 行動支付最迅速：街口支付、PAYPAL，日常回饋超有感！ ✨ Amazon.com、HERMES，歐美日韓摯愛潮牌一網打盡！ ✨ Agoda、Booking.com，訂房網站任你挑！
玉山 熊本熊卡 立即申請	🚩 旅日神卡最高 8.5% 回饋！ ✨ 新戶首次申辦 消費滿3,999元贈【熊本熊26吋胖胖箱】1個！ ✨ 【限時活動】韓國OLIVE YOUNG 最高享20%現金回饋！ ✨ 星巴克咖啡享限定優惠價格！ ✨ 五星饗宴 高級質感餐廳兩人同行享六折優惠！
台新 玫瑰卡 立即申請	🚩 生活萬用卡！權益天天享 3.3%！ ✨ 旅遊無腦刷！日韓歐美享 3.3%！ ✨ 天天無腦刷！超商量販、通勤交通、美食通路、飯店百貨享 3.3%！ 通路最萬用，711、全家、家樂福、台鐵高鐵、訂房網站、加油充電、各大樂園、外送平台享好康！
謹慎理財 信用至上

案例五：夫妻年收入 100 萬元，育有一個 4 歲幼兒要繳多少稅？

因為低於課稅免稅額、標準扣除額、薪資扣除額、幼兒學前扣除額加總後金額，因此不用繳稅。

案例五 所得稅計算公式
項目	金額
所得額	100 萬
薪資所得扣除額	21.8 萬 x 2 人＝43.6 萬
免稅額	9.7 萬 x 3 人＝29.1 萬
標準扣除額	26.2 萬
幼兒學前扣除額	15 萬
所得淨額	-13.6 萬

案例六：夫妻年收入 200 萬元，育有兩個大專生子女要繳多少稅？

案例六 所得稅計算公式
項目	金額
所得額	200 萬
薪資所得扣除額	21.8 萬 x 2 人＝43.6 萬
免稅額	9.7 萬 x 4 人＝38.8 萬
標準扣除額	26.2 萬
教育學費扣除額	2.5 萬 x 2 人 = 5 萬
所得淨額	86.4 萬
應繳稅額	86.4 萬 x 12% – 41,300= 62,380 元

案例七：夫妻年收入300 萬元，扶養 75 歲父親、育有一個 7 歲兒子要繳多少稅？

案例七 所得稅計算公式
項目	金額
所得額	300 萬
薪資所得扣除額	21.8 萬 x 2 人＝43.6 萬
免稅額	9.7 萬 x 3 人 = 29.1 萬 14.55 萬（扶養 70 歲以上之直系親屬）＋29.1 萬＝43.65 萬
標準扣除額	26.2 萬
基本生活費差額	（21 萬 x 4人） – （43.65 萬＋26.2 萬） ＝14.15 萬
所得淨額	158.25 萬
應繳稅額	158.25 萬 x 20% – 147,700 = 168,800 元