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2022 首報族新手報稅教學!首報族報稅要帶什麼?如何申報最划算?

恭喜新手報稅族的社會新鮮人,碰上人生第一次申報所得稅,這表示已有賺錢能力能盡國民義。然而報稅眉角一大堆,未注意到細節可能錯失合法節稅良機,甚至面臨補稅、罰則。談到 2022 報稅,小資族報稅腦中一定浮現各種問題,包含如何報稅、沒報稅會怎樣、2022 所得稅免稅額是多少、學生打工要報稅嗎、該臨櫃或線上用健保卡或是自然人憑證報稅、沒收到稅單怎麼辦、2022 所得稅退稅資格是什麼、如何查詢有無報稅成功等等。貸鼠先生將一一整理各種常見新手報稅問題以及犯的錯。如今年你要繳稅,也羅列市場上的所得稅信用卡推薦,一次滿足聰明繳稅和賺回饋的需求。

2022 報稅攻略懶人包

報稅一點通

2022 首報族新手報稅重點摘要

1. 報稅時間

2022 年 5 月 1 日 ~ 2022 年 5 月 31 日  ( 因應疫情,所得稅報稅期限延長至 2022 年 6 月 30 日 )。

2. 個人所得稅基本公式

所得總額 – 免稅額 NT$ 88,000  – 標準扣除額/列舉扣除額  NT$ 120,000 – 薪資特別特別扣除額 NT$ 200,000(– 基本生活費差額)=所得淨額 ( 白話文就是計算要繳多少稅的分母 )

所得淨額 X 稅率 =應繳納給國庫的稅金


3. 稅率

所得淨額 NT$ 0 ~ NT$ 540,000 適用 5 % 稅率;往上還有 12%、20%,最高到 40% 。2021 年全年收入低於 NT$ 408,000 免繳稅,但記得務必要報稅才能領到退稅。

4. 報稅方式

想報稅,家裡卻沒有讀卡機,也沒有自然人憑證,難道只有親自跑國稅局報稅一途 ? 在眾多報稅管道中,貸鼠先生建議工作忙碌的社會新鮮人有 2 個免插卡、免安裝報稅軟體的輕報稅方式:

  • 到國稅局 Web 線上版報稅網站申報,以 「戶號+查詢碼 」認證登入:就可以進入系統報稅。系統內已自動勾稽了我們的年度各類所得、保費、健保費等各種資料,無須手動。支援 Mac、Windows 系統,瀏覽器支援 Chrome、 Safari 。查詢碼則是健保卡到巷口超商的 KIOSK 多媒體資訊機 ( ibon 、 FamiPort 這類 )就能查詢。

  • 用手機完成報稅:最快 5 分鐘就能完成所得稅申報年度大事。透過手機裡的Chrome、Safari App 進入手機版報稅的專屬頁面,依序輸入身分證字號、電信業者、手機號碼、健保卡卡號,就能開始進入系統報稅。對了,記得手機門號需要登記在你的名下以及使用 4G / 5G 網路才能進行手機身份認證。

5. 繳稅方式

如果今年需要繳稅,貸鼠先生大力推薦 90 % 以上納稅義務人都愛用的 「 信用卡繳稅 」。了解 2022 繳稅信用卡優惠。如果你的各類所得加總起來超過  NT$ 408,000,務必在 5 月 31 日前報稅,以免受到滯納金甚至稅額 1 倍 到 3 倍的罰鍰。

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首報族新手報稅常見問題:如何報稅 ?

報稅有哪些管道?要準備什麼文件 ?

人工申報、二維條碼申報以及網路的 6 種申報方式 。貸鼠先生將著重整理 X / Y / Z 世代都喜歡的線上懶人版申辦管道,有 2 種報稅系統 ( 電腦瀏覽器版  / 手機瀏覽器版)+ 6 種身份認證方式 :

1. 電腦 Web 線上報稅版

  • 系統需求:Windows、Mac、Linux系統都支援;瀏覽器:Chrome 73 以上、Safari 12以上、IE 11以上等等
  • ⭕️優點:可以在報稅系統上修改資料、添加扶養人、填上列舉扣除額等等。
  • ❌缺點:需要打開電腦
  • 登入系統前,有 6 種 身份驗證方式可以選擇:

報稅 6 種身份驗證方式
項目 方式
戶口名簿戶號 + 查詢碼
( 免讀卡機 )
查詢碼方法 1 :
帶著已經註冊的健保卡 (如果你有用健保 App 買過口罩,表示已經註冊過了 ),
走到超商的KIOSK 多媒體資訊機 ( ibon 、 FamiPort 這類 ) 就能查到「 查詢碼 」。

查詢碼方法 2 :
上財政部 「 線上取得查詢網頁 」以行動電話 + 健保卡號就能查到。
行動電話門號認證
( 免讀卡機 – 2021 新增認證方式 )
攜帶文件 :
身分證、健保卡、手機即可。

手機門號需求:
門號需要登記在本人(台籍 )名下 + 月租型門號 + 以4G / 5G 連線
健保卡 + 註冊密碼 需要健保卡 + 讀卡機 + 註冊密碼 ( 登記買口罩的那個密碼 )
金融電子憑證 要先向財政部審核通過的金融業申請電子憑證。須帶著雙證件 + 印章臨櫃申請。
TAIWAN FidO 行動身分識別 政府推動的免插卡、用手機 App 就能進行身份認證的識別方案。
第一次申請仍需要準備自然人憑證 + 讀卡機,上網註冊,往後才能用手機自由登入政府網站
自然人憑證 需要自然人憑證 + 讀卡機

報稅 6 種身份驗證方式之中,貸鼠先生推薦免讀卡機的「戶口名簿戶號 + 查詢碼」、「行動電話門號認證」能使用更便利快速的方式完成報稅。

其中,行動電話門號認證財政部於今年有改版系統,讓行動電話申報者在手機上也能修改報稅資料、完成繳稅,若想了解更多手機報所得稅必知的新功能,可以參考 2022 手機報稅完整教學!簡單 4 步驟手機輕鬆申報所得稅

2. 手機報稅系統:搭配行動電話門號進行身份認證

  • 系統需求:Android 9 以上及 iOS 12 以上手機;瀏覽器:Chrome 、Safari 以上、IE 11以上等等
  • ⭕️優點:隨時隨地用手機即可報稅,最快 5 分鐘就能完成
  • ❌缺點:由於手機報稅系統是比 Web 線上版 更簡易的報稅系統,因此,無法修改所得稅總額、扣繳扣繳稅額、新增 / 刪除扶養人等。 唯一能修改的是通訊地址、電話、退稅帳號。適合所得來源單純、適用標準扣除額的民眾。

報稅一定要準備扣繳憑單嗎?

不一定要拿到紙本扣繳憑單才能報稅,只要使用線上報稅系統,就能自動帶入許多申報所得稅所需資料,包含年度所得資料健保費人身保險費扶養子女教育學費特別扣除額自用住宅購屋借款利息可點系統裡面的 標準 / 列舉扣除額標籤頁手動下載。 能帶入資料包含自己的、配偶的、扶養人的。


唯一需要準備的是可以列舉扣除的收據。前情提要一下,列舉扣除額 VS 標準扣除額 NT$ 120,000 擇優扣抵。了解哪些單據可以列舉扣除,請參考:列舉扣除額 vs. 標準扣除額哪一個才省稅?

首報族新手報稅常見問題:收入所得篇

1. 不確定自己要不要報稅,要怎麼查自己的年度所得?

最簡易的方式就是 5 月 1 日登入報稅系統,即可馬上看到自己是否該繳稅或是符合退稅資格。上方貸鼠先生推薦 3 種免讀卡機就能開始報稅的方法喔。

2. 每個月薪水公司都有幫我代扣所得稅,可以退稅嗎? 要如何申請退稅?

如果 2021 每月薪水超過 NT$ 84,501,或是領到年終獎金,公司依法一定會先代 5 % 所得稅;又或者薪水雖不到 NT$ 84,501,公司仍代扣所得稅,那麼這些預先代扣的稅款,如符合免繳稅資格,就能退稅。

要申請退稅,就一定要上國稅局系統報稅。也就是說,要透過報稅系統告訴國稅局,的確試算完不用繳稅,去年公司幫我預先代扣的稅額可以退還了。

3. 我有投資股票,領到到股票利息都會被扣一筆錢,是否能退稅? 賺價差也要繳所得稅嗎?

領股息會被扣的是二代健保費,當股票利息單筆支付超過 NT$ 2 萬,就會扣 2.11 % 二代健保費,而這並不是預扣所得稅,因此,報稅後,即便免繳稅,也無法退給民眾。

投資股票會要課所得稅嗎? 這要看你是領股息還是賺價差,有不同結果。

對於存股組來說,股息所得會納入年度總所得,所得類別為 「 盈利所得 」;對於賺價差的投資族,賺到的價差不會被歸入年度所得中,僅在交易時課徵證券交易稅。 ( 證券交易所得自 2016 年起停止課徵 )想要以最快速度領到 2022 退稅款? 貸鼠先生整理「 2022 所得稅退稅時間最快 7/29,這樣報稅你就能第一批退稅 」

4. 我的收入是低底薪、高獎金,公司領到的每季績效獎金也包含在年收入裡面嗎?

是的,績效獎金包含在「 薪資所得 」內。薪資所得包含每月薪水、工資、每月固定給付的加班津貼、年終獎金、紅利及各種補助費。

5. 加班費需要納入年度所得裡,要繳稅嗎?

這端看是哪一種加班費。如是真的得因為趕工加班、颱風天上班等,公司基於「 勞基法 」給付的「 實質加班費 」在每月 46 小時以內,免課所得稅。

另外一種是公司每月定額給付的薪資津貼,即便名目上有 「 加班 」2 字,仍須納入年度所得課稅。

6. 學生打工需要申報所得稅嗎?

已經年滿 20 歲的學生打工賺錢,可以決定自己獨立申報,或是由父母申報扶養。由父母申報扶養,該名學生打工收入,會被計入父母年度所得合併申報。

如果未滿 20 歲的學生,即便有打工收入,仍無須自己申報所得稅,一併由父母一起申報就可以。打工收入未超過 NT$ 31.3 萬 ( 免稅額 NT$ 88,000  + 薪資特別扣除額  NT$ 200,000 + 教育學費特別扣除額 NT$ 25,000 ) ,由父母申報扶養還能幫父母節稅喔。

首報族新手報稅常見問題:扶養親屬篇

1. 去年剛畢業出社會,父母今年 5 月報稅可以申報扶養我嗎?

可以的,不過今年是最後一年父母可以申報扶養。去年上半年還有學生身份,因此,今年仍可以選擇讓父母申報扶養,或是今年開始自己獨立申報。

同上,只要 2021年收入未超過NT$ 31.3 萬 ( 免稅額 NT$ 88,000  + 薪資特別扣除額  NT$ 200,000 + 教育學費特別扣除額 NT$ 25,000 ) ,由父母申報扶養還能幫父母節稅喔。

2. 今年第一次報稅,如何在報稅系統上申報扶養父母、家人 ?

只要取得父母、扶養家人的戶口戶號 + 查詢碼,在線上申報系統就能自動帶入父母的年度所得以及免稅額、特別扣除額等等。

明年報稅,系統會自動帶入前一年扶養親屬的所得資料。如何取得家人的查詢碼? 上財政部 「 線上取得查詢網頁 」以行動電話 + 健保卡號就能查到。

3. 目前有工作,不想讓家人知道自己賺多錢、就醫資料,可以嗎?

如果未滿 20 歲,仍需要由扶養人申報所得稅,所以個人收入、投保資料、就醫金額都會揭露在報稅系統中。如已經滿 20 歲,則可以選擇單獨報稅。

如想更確保自己的隱私,可在 2022 年 3月15日前向國稅局申請「分開提供所得及扣除額資料」。 每年 2 月中旬 到 3 月中旬都可以申請,且第一次申請成功後,往後都不用再申請,個人的所得隱私皆能被保護好。「分開提供所得及扣除額資料」可申請的項目有:

  • 申請人本人與配偶所得及扣除額資料分開提供
  • 不提供申請人本人扣除額資料
  • 不提供申請人本人醫藥及生育費扣除額資料

如果已錯過申請的黃金時間,建議 「 先報先贏 」,5 月 1 日先申報所得稅,那麼家人就無法再申報扶養,也就看不到你的所得資料。

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首報族新手報稅常見問題:繳稅篇

1. 如何知道自己有無報稅成功?

在報稅系統申報所得稅,在最後步驟,如需要繳稅,會請你輸入繳稅方式,有 9 成納稅義務人都選擇信用卡繳稅,其好處是可以延後將近 2 個月才真正繳到稅,也能透過信用卡 0 利率分期繳稅減輕經濟壓力,而最吸引民眾的就是各家銀行推出的繳稅回饋。

另外,如免繳稅,系統也會請你輸入退稅的銀行帳號,2022 年最快 7 月 29 日就能收到退稅。更謹慎一點,可以上國稅局「 綜合所得稅網路申報或稅額試算回復結果 」查詢所得稅申報結果。

Mr.Roo

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