2024 首報族報稅教學》首報族報稅資格和注意事項一次看

袋鼠金融導讀｜首報族報稅該注意什麼？首報族報稅有秘訣嗎？2024 報稅的重點——所得稅即將登場。如果你今年是首報族，但對於報稅的資訊，像是所得稅免稅額、所得稅申報管道不熟悉該怎麼辦？別擔心！袋鼠金融幫你整理好首報族報稅需要知道的相關資訊，例如首報族報稅時間、首報族報稅資格、首報族報稅教學、首報族報稅注意事項以及常見問題，同時還可以參考手機報稅，讓你今年不用讀卡機也能順利報稅！

首報族報稅時間

今年的所得稅報稅時間為 2024/05/01（三）~ 2024/05/31（五），大家務必在報稅期間內透過臨櫃、網路、手機報稅的方式完成申報哦！

首報族報稅資格

究竟自己需不需要報稅呢？袋鼠金融教大家快速分辨：

1.檢查去年是否有收入，若無任何收入則毋須報稅。

2.單身且年收入低於 44.6 萬者也可以免繳稅

不過，建議大家還是多多報稅，因為如果過去一年有任何需要退稅的款項，都是得經過報稅才得以確認、退稅！不只如此，只要符合財政部條件，明年或許可以收到稅額試算書，加速報稅流程哦！

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首報族報稅計算公式

步驟一、算出所得淨額

我們可以先將過去一整年的收入，搭配政府公布的免稅額、標準扣除額 / 列舉扣除額、特別扣除額，來算出自己的所得淨額。所謂的所得淨額，可以理解成政府真正需要抽稅的所得金額。簡單的公式如下：

所得總額－免稅額－標準扣除額/列舉扣除額－特別扣除額（－基本生活費差額）＝所得淨額

步驟二、了解所得稅級距、扣除累進差額

所謂的所得稅級距，便是政府針對不同收入族群，採取「差別課稅」。簡單來說，所得稅愈高，要繳交的稅款也會愈高。既然要申報所得稅，那勢必得了解自己處於哪一個所得稅級距，這樣才能曉得自己的所得稅率，進而試算出自己要繳交多少稅！

袋鼠金融已經幫大家整理好：

2024 綜合所得稅級距表
2024 所得淨額	稅率	累進差額
NT$ 0 ~ 590,000	5%	NT$ 0
NT$ 590,001 ~ 1,330,000	12%	NT$ 29,500
NT$ 1,330,001 ~ 2,660,000	20%	NT$ 118,300
NT$ 2,660,001 ~ 4,980,000	30%	NT$ 384,300
NT$ 4,980,001 以上	40%	NT$ 1,080,300

在這一步驟，我們只要比照自身的所得淨額座落於哪一區間，將其乘以此區間的稅率，再扣除累進差額，就能得到應繳所得稅金額了！簡單的公式如下：

所得淨額＊稅率級距－累進差額＝應納稅額

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首報族報稅教學

所得稅報稅方式

所得稅申報 – 線上報稅

線上報稅可以再被細分成 3 種報稅方式：財政部網頁報稅、財政部軟體報稅、手機報稅，而它們 3 者合起來共有 6 種登入驗證方式。其中手機報稅因為可以透過行動電話認證登入，因此較為輕鬆。

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所得稅申報 – 臨櫃報稅

所謂的臨櫃報稅，又被稱為「人工申報」。想要前往臨櫃報稅的朋友，記得先行前往國稅局分局、稽徵所拿取綜合所得稅結算申報書及其他需要之書表，便再自行填寫後，攜帶相關文件、單據、證明文件、前往國稅局分局或稽徵所，由相關人員協助試算、完成繳納手續。

海外所得報稅方式

只要是非中華民國來源所得，如常見的美股利息、境外基金、海外債券、海外房地產，都屬於海外所得的範疇。而這些海外所得也是要報稅、繳交所得稅！由於海外所得是以「家戶」為單位進行扣稅，因此納稅義務人本人、其、配偶與受扶養親屬、未成年子女帳戶交易海外股票的獲利也都會計入申報戶之中。

而袋鼠金融告訴大家一個快速辨別是否要繳交海外所得的方法：家戶的海外總所得是否高於 NT$ 100 萬？如果低於 NT$ 100 萬，則無須計入、無須申報！

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股利所得報稅方式

除了海外所得需要申報外，持有股票獲得股利收入也需要申報所得稅！而股利所得稅共有 2 種計算方式：「合併計稅減除股利可抵減稅額」、「單一稅率分開計稅」，兩者最大的差別就在於：

• 合併計稅減除股利可抵減稅額：將股利所得與年薪加總算出應納稅額後，再扣除股利部分的抵稅額；
  
• 單一稅率分開計稅：將股利與所得分開計算應納稅額，最後 2 者相加。

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首報族報稅秘訣

除了使用報稅計算公式搭配所得稅級距來試算自己的應納稅額外，我們也可使用財政部提供的綜合所得稅試算工具，來快速了解自己應納稅額為多少！只要將自身的薪資收入、婚姻狀況、扶養親屬收入⋯⋯等通通輸入，即可快速得到試算結果！

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首報族報稅注意事項

是否符合報稅資格

如果你是今年剛踏入社會的新鮮人，那麼你只要去年沒有任何年收，或是單身且年收入低於 44.6 萬就符合不用申報所得稅的資格；相反的，只要去年有收入或收入高於門檻，就需要申報所得稅哦！

計算方式是否正確

計算所得稅額時，首報族常常會忘記計算免稅額、扣除額，甚至是累進差額，因此大家除了可以使用財政部提供的所得稅試算工具外，也可以透過以下公式自行計算去年的所得淨額哦！

所得總額－免稅額－標準扣除額/列舉扣除額－特別扣除額 （－基本生活費差額）＝所得淨額

所得淨額＊稅率級距－累進差額＝應納稅額

若想更近一步知道有哪些項目可作為扣除額，或者是各項扣除額為多少、所得稅級距是多少，可以參考 2024 所得稅級距》所得稅級距新制稅率＆試算一次看這篇文章。

首報族報稅常見問題