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2024 首報族報稅教學》首報族報稅資格和注意事項一次看

袋鼠金融導讀|首報族報稅該注意什麼?首報族報稅有秘訣嗎?2024 報稅的重點——所得稅即將登場。如果你今年是首報族,但對於報稅的資訊,像是所得稅免稅額所得稅申報管道不熟悉該怎麼辦?別擔心!袋鼠金融幫你整理好首報族報稅需要知道的相關資訊,例如首報族報稅時間、首報族報稅資格、首報族報稅教學、首報族報稅注意事項以及常見問題,同時還可以參考手機報稅,讓你今年不用讀卡機也能順利報稅!

❗️2024 報稅全攻略❗️

首報族報稅時間

今年的所得稅報稅時間為 2024/05/01(三)~ 2024/05/31(五),大家務必在報稅期間內透過臨櫃、網路、手機報稅的方式完成申報哦!

首報族報稅資格

究竟自己需不需要報稅呢?袋鼠金融教大家快速分辨:

1.檢查去年是否有收入,若無任何收入則毋須報稅。

2.單身且年收入低於 44.6 萬者也可以免繳稅

不過,建議大家還是多多報稅,因為如果過去一年有任何需要退稅的款項,都是得經過報稅才得以確認、退稅!不只如此,只要符合財政部條件,明年或許可以收到稅額試算書,加速報稅流程哦!

✨ 想了解所得稅新制與舊制的不同》小資必看 2024 所得稅新制&扣除額 3 大重點一次看
✨ 想了解稅額試算書是什麼、怎麼使用》稅額試算通知書使用方式全攻略

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❗️ 回饋上限 NT$ 500
💎 活動卡別:商旅鈦金卡、LINE Pay
💎 不限稅額 0.2% 回饋、繳稅滿 NT$ 100 萬享 0.35% 回饋
❗️ 每戶上限 NT$ 10 萬
💎 「財管首富家」會員(往來總額 NT$ 300 萬以上)→ 稅額滿 NT$ 30 萬(含)享 0.38% 回饋
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活動期限2023/05/01~2023/05/312023/05/01 ~ 2023/06/032023/05/01 ~ 2023/06/03
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首報族報稅計算公式

步驟一、算出所得淨額

我們可以先將過去一整年的收入,搭配政府公布的免稅額、標準扣除額 / 列舉扣除額、特別扣除額,來算出自己的所得淨額。所謂的所得淨額,可以理解成政府真正需要抽稅的所得金額。簡單的公式如下:

所得總額-免稅額-標準扣除額/列舉扣除額-特別扣除額(-基本生活費差額)=所得淨額

步驟二、了解所得稅級距、扣除累進差額

所謂的所得稅級距,便是政府針對不同收入族群,採取「差別課稅」。簡單來說,所得稅愈高,要繳交的稅款也會愈高。既然要申報所得稅,那勢必得了解自己處於哪一個所得稅級距,這樣才能曉得自己的所得稅率,進而試算出自己要繳交多少稅!

袋鼠金融已經幫大家整理好:

2024 綜合所得稅級距表
2024 所得淨額 稅率 累進差額
NT$ 0 ~ 590,000 5% NT$ 0
NT$ 590,001 ~ 1,330,000 12% NT$ 29,500
NT$ 1,330,001 ~ 2,660,000 20% NT$ 118,300
NT$ 2,660,001 ~ 4,980,000 30% NT$ 384,300
NT$ 4,980,001 以上 40% NT$ 1,080,300

在這一步驟,我們只要比照自身的所得淨額座落於哪一區間,將其乘以此區間的稅率,再扣除累進差額,就能得到應繳所得稅金額了!簡單的公式如下:

所得淨額*稅率級距-累進差額=應納稅額

✨ 想了解所得稅免稅額、扣除額,以及更多試算範例》所得稅級距新制稅率&試算一次看

首報族報稅教學

所得稅報稅方式

所得稅申報 – 線上報稅

線上報稅可以再被細分成 3 種報稅方式:財政部網頁報稅、財政部軟體報稅、手機報稅,而它們 3 者合起來共有 6 種登入驗證方式。其中手機報稅因為可以透過行動電話認證登入,因此較為輕鬆。

✨ 各個申報方式、各個登入方法一次看》2024 年所得稅申報教學:3 大重點搞懂所得稅怎麼申報!

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所得稅申報 – 臨櫃報稅

所謂的臨櫃報稅,又被稱為「人工申報」。想要前往臨櫃報稅的朋友,記得先行前往國稅局分局、稽徵所拿取綜合所得稅結算申報書及其他需要之書表,便再自行填寫後,攜帶相關文件、單據、證明文件、前往國稅局分局或稽徵所,由相關人員協助試算、完成繳納手續。

海外所得報稅方式

只要是非中華民國來源所得,如常見的美股利息、境外基金、海外債券、海外房地產,都屬於海外所得的範疇。而這些海外所得也是要報稅、繳交所得稅!由於海外所得是以「家戶」為單位進行扣稅,因此納稅義務人本人、其、配偶與受扶養親屬、未成年子女帳戶交易海外股票的獲利也都會計入申報戶之中。

袋鼠金融告訴大家一個快速辨別是否要繳交海外所得的方法:家戶的海外總所得是否高於 NT$ 100 萬?如果低於 NT$ 100 萬,則無須計入、無須申報!

✨ 海外所得高於 NT$ 100 萬該怎麼辦?趕快了解海外所得申報流程》3 分鐘教你搞懂海外所得計算&海外所得如何申報?

股利所得報稅方式

除了海外所得需要申報外,持有股票獲得股利收入也需要申報所得稅!而股利所得稅共有 2 種計算方式:「合併計稅減除股利可抵減稅額」、「單一稅率分開計稅」,兩者最大的差別就在於:

  • 合併計稅減除股利可抵減稅額:將股利所得與年薪加總算出應納稅額後,再扣除股利部分的抵稅額;
  • 單一稅率分開計稅:將股利與所得分開計算應納稅額,最後 2 者相加。

✨ 哪種計算方式比較適合我?股利所得計算範例一次看》股利所得稅超過多少要扣稅?4 大股票利息所得稅申報注意事項看這裡!

首報族報稅秘訣

除了使用報稅計算公式搭配所得稅級距來試算自己的應納稅額外,我們也可使用財政部提供的綜合所得稅試算工具,來快速了解自己應納稅額為多少!只要將自身的薪資收入、婚姻狀況、扶養親屬收入⋯⋯等通通輸入,即可快速得到試算結果!

✨ 財政部試算工具使用步驟、試算公式詳解》2024 所得稅試算 3 大必知攻略

首報族報稅注意事項

是否符合報稅資格

如果你是今年剛踏入社會的新鮮人,那麼你只要去年沒有任何年收,或是單身且年收入低於 44.6 萬就符合不用申報所得稅的資格;相反的,只要去年有收入或收入高於門檻,就需要申報所得稅哦!

計算方式是否正確

計算所得稅額時,首報族常常會忘記計算免稅額、扣除額,甚至是累進差額,因此大家除了可以使用財政部提供的所得稅試算工具外,也可以透過以下公式自行計算去年的所得淨額哦!

所得總額-免稅額-標準扣除額/列舉扣除額-特別扣除額 (-基本生活費差額)=所得淨額

所得淨額*稅率級距-累進差額=應納稅額

若想更近一步知道有哪些項目可作為扣除額,或者是各項扣除額為多少、所得稅級距是多少,可以參考 2024 所得稅級距》所得稅級距新制稅率&試算一次看這篇文章。

首報族報稅常見問題

Q1. 首報族報稅時間是什麼時候?

這次的所得稅報稅時間為 2024/05/01 ~ 2024/05/31,袋鼠金融提醒大家,一定要在時限內完成申報哦!

Q2. 首報族報稅會用到查詢碼嗎?

查詢碼是線上報稅所使用的一種登入方式,查詢碼可以讓我們不用讀卡機就能報稅!還可以讓大家在「超商」就能取得當年度報稅所需的相關資訊,如稅額試算表⋯⋯等。

若想進一步知道報稅查詢碼的獲取方式、報稅教學,可以參考報稅查詢碼是什麼?報稅查詢碼取得方式一覽這篇文章。

Q3. 首報族報稅的年終獎金需要納入所得,一同申報所得稅嗎?

年終獎金也需要計算在所得稅報稅金額內哦!年終獎金只要超過 NT$ 86,001(含)以上就要直接扣繳 5 % 稅金。不過多數時候,公司在發送年終獎金的時候便已幫你扣除 5% 稅金了。

若想詳細了解年終獎金扣稅計算方法與實際範例,可以看看這篇年終獎金扣稅怎麼算? 年終獎金扣稅計算方法&常見問題一次看喲!

Q4. 首報族夫妻一同申報所得稅,會比較划算嗎?

由於綜合所得稅是以「家戶」為單位進行申報,因此夫妻自然是採「合併申報」。但其實還可以往下延伸出 3 大類、5 種申報方式:

夫妻全部所得合併計稅,這是 1 種計稅方式。
夫妻薪資所得分開計稅:再區分為以丈夫,或是妻子作為納稅義務人 2 種計稅方式。
夫妻各類所得分開計稅: 再區分為以丈夫,或是妻子作為納稅義務人 2 種計稅方式。

袋鼠金融幫大家快速整理好了這 3 類申報方式的適合情況:

・夫妻全部所得合併計稅:夫妻皆為小資 / 夫妻間收入落差大
・夫妻薪資所得分開計稅:夫妻皆為高收入族群,且收入皆以薪資為主
・夫妻各類所得分開計稅:夫妻皆為高收入族群,且收入較為多元

若想詳細了解實際範例,以及更多夫妻節稅密技,可以看看 2024 夫妻報稅攻略》3 步驟教你 hold 住夫妻報稅稅率級距,相信能讓夫妻倆選出適合的申報方式、成功節稅!

Q5. 首報族報稅逾期了怎麼辦?

所得稅不管是逾期申報、逾期繳納,都會在到期後的第四天開始計算利息:每 3 天需多繳納 1% 的滯納金,最多需繳 10% 滯納金。而超過 30 天還是沒有補繳所得稅及其滯納金,則會依照「郵局 1 年期定期儲金固定利率」按日計息!

如果真的不小心逾期、忘記繳,建議大家遵循所得稅逾期怎麼辦?逾期滯納金怎麼算、去哪繳一看就懂這篇文章,趕緊補繳,以免要繳交的金額愈來愈高,若被國稅局發現還會面臨 3 倍以上的罰鍰!

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Mr. Roo

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