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2022 所得稅退稅時間最快 7/31!5 種符合退稅資格、退稅方式一次看

繳稅為人民義務,然而,卻有一批民眾善用合法節稅撇步,不僅免繳所得稅,還能讓國庫退稅。想了解報稅新制利多,可以參考「2022 報稅懶人包」。根據國稅局統計,去 (2021) 年退稅件數三批共計 334 萬 5205 件,約有 5 成納稅義務人符合退稅資格,平均每戶退稅金額 NT$ 15,361。至於,退稅金額何時入帳呢 ? 今年第一批退稅時間為 7 月 31 日,想要把握首批退稅, 貸鼠先生 建議務必要在 5 月 10 日前完成線上申報,並選擇「 直撥退稅 」,財政部當天將直接入帳銀行帳戶。如果想知道更多與所得稅相關的資訊,像是所得稅用信用卡推薦,那絕對不能錯過👉繳稅信用卡推薦唷!

2022 報稅攻略懶人包

報稅一點通

所得稅退稅資格有哪些?

所得稅要能免繳稅還能退稅,有 2 個重要必要條件:

退稅條件 1 :  各式所得已預先扣繳稅額,像是:

  1. 每月薪資所得已由公司預先扣繳稅額 
  2. 年終獎金已由公司預先扣繳稅額
  3. 佣金所得、執行業務所得預先扣繳 10 % 稅額
  4. 房東租金收入所得預先扣繳 10 % 稅額
  5. 應納稅額 ( 扣掉免稅額、扣除額之後 )小於 < 投資折抵稅額 + 重購自用住宅扣抵稅額 + 股利及盈餘可抵減稅額 +大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額
    下文會有更詳細介紹。

趕緊查看自己是否有以上 5 種所得已先被扣繳,恭喜你符合初步退稅資格;接著,趕緊依著下列方法試算自己今年是否符合免繳稅族群。

如不清楚今年有哪些收入已先被扣繳,可以查詢薪資扣繳憑單,或是線上申報所得稅,國稅局系統都會自動帶入。

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退稅條件 2 : 今年免繳稅。全年所得扣掉自己以及扶養親屬的免稅額、薪資特別扣除額、各類扣除額之後 < 0,代表今年免繳稅。今年免繳稅,又已被預先扣繳稅額,則國稅局會撥款退回給民眾。 

以下簡單試算三類族群,年收入低於「 一定所得 」則免繳稅:

  • 單身小資族,年收入低於 NT$ 408,000 可退稅
    (個人免稅額 NT$ 88,000 + 標準扣除額  NT$ 120,000 + 薪資特別扣除額 NT$ 200,000 )
  • 雙薪夫妻無扶養親屬,年收入低於 NT$ 816,000 可退稅
    ( 2 人免稅額 NT$ 176,000 +  2 人標準扣除額  NT$ 240,000 +  2 人 薪資特別扣除額 NT$ 400,000 )
  • 雙薪夫妻扶養 2 個 5歲以下小孩,年收入低於 NT$ 1,232,000 可退稅
    ( 4 人免稅額 NT$ 352,000 +  2 人標準扣除額  NT$ 240,000 +  2 人 薪資特別扣除額 NT$ 400,000 + 幼兒學前特別扣除額 NT$ 240,000 )

所得稅退稅時間是什麼時候?

想趕在第一批收到退稅,務必把握 5 月 10 日 前報稅,且是透過網路申報,才能如願將退稅金額入袋。以下為 3 批退稅時程:

  • 第 1 批退稅:2022 年  7 月 31 日。 條件:
    • 線上報稅 + 2022 年 5 月 10 日 前報稅 
    • 電話語音回覆確認稅額試算 + + 2022 年 5 月 10 日 前回覆 
  • 第 2 批退稅:2022 年 10 月 31 日。 條件:
    •  2022 年 5 月 10 日 以前報稅,以二維條碼 / 書面申報
    •  2022 年 5 月 10 日 以後報稅 ( 含網路報稅者 )
  • 第 3 批退稅:2023 年 1  月 20 日
    • 逾期申報且應退稅者

所得稅退稅時間是什麼時候?

退稅管道:

  1. 直撥退稅:推薦指數 ★★★★★
    在退稅時間,國稅局直接將款項匯入民眾的銀行帳戶。只要報稅時,填入銀行資料,如符合退稅資格,時間到了,款項就會自動入袋。
  2. 一般退稅:推薦指數 ★
    國稅局寄發退稅憑證,民眾再到銀行兌領。因還要額外再跑一趟銀行,且支票會有到期或遺失風險,建議多使用直撥退稅。

如何合法節稅 爭取少繳稅,甚至退稅?

  • 善用以下 4 種折抵稅額,合法節稅。
    1. 股利及盈餘可抵減稅額: 這是存股族的利多。有買 0056 等高配息股的存股族,每年領到的配息金額的 8.5 % 還能扣抵應繳稅額,最多能折抵 NT$ 80,000。舉例來說,去年領到 NT$ 20,000 股息,就可以折抵 NT$ 1,700 應繳稅額。
    2. 投資折抵稅額:投資國家交通建設條例的企業,持有2 年以上記名股票 ( 用電子交易軟體買高鐵股票不算 )最高可折抵應繳稅額 50 %。
    3. 重購自用住宅扣抵稅額: 出售自用住宅 2 年內再購入自用住宅,且價格高於 2 年前售出價,則當年可以折抵應繳稅額。
    4. 大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額

所得稅退稅常見問題

Q1. 尾牙抽獎中獎超過 NT$ 20,000 以上,已先被扣繳 10 % 稅額,可以申請退稅嗎? 

預扣的 10 % 稅額不行退稅,不過,中獎金額也不會併入年度綜合所得中,中獎 ( 包含競技、競賽及機會中獎 )。

Q2. 彩券行刮刮樂刮中 NT$ 5,001 以上,已先被扣繳 20 % 稅額,可以申請退稅嗎?

預扣的 20 % 稅額不行退稅,不過,中獎金額也不會併入年度綜合所得中,中獎 ( 包含競技、競賽及機會中獎 )

Q3. 統一發票中獎 NT$ 5,001 以上,已先被扣繳 20 % 稅額,可以申請退稅嗎?

預扣的 20 % 稅額不行退稅,不過,中獎金額也不會併入年度綜合所得中,中獎 ( 包含競技、競賽及機會中獎 )

Q4. 試算了自己今年不用繳稅,是否就可以不用報稅,等著退稅金額撥款入帳?

即便不用繳稅,還是報稅,國稅局系統才能將退稅款撥款。如希望第 1 批退稅,務必記得在 5 月 10 日前申報。

Mr.Roo

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