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2022 所得課稅級距+要繳多少稅一次看!所得稅級距&免稅額懶人包

所得課稅級距是申報 2022 所得稅免稅額,必知的重要節稅關鍵。究竟所得課稅級距是什麼、累進稅率怎麼看呢?個人綜合所得稅級距又是如何試算?只要跟著貸鼠先生學會兩種公式的新手報稅教學、搞清楚扣除額的規定,以及看懂個人綜所稅級距表,在 2022 報稅開始前,就能搞懂所得稅試算金額。事先預留繳稅金額,才不會等到要繳稅才開始苦惱所得稅申報方式是什麼、怎麼付款、要不要報海外所得稅,甚至是要不要借信貸等常見問題。 2022 年所得稅新制上路,稅率級距表也有改變,可以參考 2022 報稅重點懶人包,幫助你快速了解報稅必知攻略!

2022 報稅攻略懶人包

報稅一點通

2022 所得稅級距一覽表

貸鼠先生為了讓你一目瞭然所得稅課稅級距要如何試算與查詢金額,統整綜所稅的金額與公式在下方表格,若想更完整了解如何帶入,可以往下查看「所得稅課稅級距怎麼算要繳多少」與「所得稅課稅級距累進稅率如何查詢」唷!

2022 所得稅課稅級距一覽表
套入公式(一) 所得總額 – 免稅額 – 標準扣除額/列舉扣除額 – 特別扣除額 (– 基本生活費差額)=所得淨額
項目 適用條件 2022 年免稅額 2023 年免稅額
免稅額 一般國民 NT$ 88,000 NT$ 92,000
年滿 70 歲的納稅義務人、配偶及受納稅義務人扶養之直系尊親屬 NT$ 132,000 NT$ 138,000
標準扣除額 單身 NT$ 120,000 NT$ 124,000
夫妻 NT$ 240,000 NT$ 248,000
特別扣除額 薪資特別扣除額 NT$ 200,000
(或是薪資必要費用最高 3%)
207,000
(或是薪資必要費用最高 3%)
身心障礙特別扣除額 NT$ 200,000 NT$ 207,000
幼兒學前特別扣除額 NT$ 120,000
教育學費特別扣除額 NT$ 25,000
儲蓄投資特別扣除額 NT$ 270,000
長期照顧特別扣除額 NT$ 120,000
套入公式(二) 所得淨額 x 稅率級距 – 累進差額 = 應納稅額
2022 所得淨額 稅率 2022 累進差額
NT$ 0 ~ NT$ 540,000 5% NT$ 0
NT$ 540,001 ~ NT$ 1,210,000 12% NT$ 37,800
NT$ 1,210,001 ~ NT$ 2,420,000 20% NT$ 134,600
NT$ 2,420,001 ~ NT$ 4,530,000 30% NT$ 376,600
NT$ 4,530,001 以上 40% NT$ 829,600

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所得稅級距累進稅率如何查詢?

算出所得淨額後,接著使用以下第二個公式,搭配稅率級距表,就會得出應納稅額了!例如我的所得淨額是 20 萬,對照稅率級距表,我的應納稅額是「20 萬 x 5% – 0 = 1 萬」,基本上算到這邊,就是要繳稅的金額了。

所得淨額 x 稅率級距 – 累進差額 = 應納稅額

所得稅課稅級距累進稅率
所得淨額 乘號 稅率 減號 累進差額 應繳稅金額
NT$ 0 ~ NT$ 540,000 × 5% NT$ 0 = 應繳稅金額
NT$ 540,001 ~ NT$ 1,210,000 × 12% NT$ 37,800
NT$ 1,210,001 ~ NT$ 2,420,000 × 20% NT$ 134,600
NT$ 2,420,001 ~ NT$ 4,530,000 × 30% NT$ 376,600
NT$ 4,530,001 以上 × 40% NT$ 829,600
參考來源:財政部臺北國稅局

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所得稅級距如何算要繳多少?

所得稅是將過去一年的所得,扣掉政府規定的「扣除額」、乘以課稅稅率,所得出的結果。像是 2022 年 5 月要申報 2021 年的總收入、2023 年 5 月要申報 2022 年的總收入等以此類推,實際繳稅要以申報當下為主,不過我們還是能先試算大概要繳納多少所得稅。

想知道更精確的試算所得稅,可以參考「所得稅試算教學:教你計算不同身分.收入.家庭所得稅試算案例!

所得課稅級距常見問題

Q1. 個人綜合所得稅級距如何試算?

所得稅課稅級距試算需要套入 2 個公式,第一步是根據個人的免稅額和扣除額,帶入所得淨額公式,接著第二步驟是套入應納稅額公式後,參考所得稅課稅級距累進稅率表,就可得知自己實際要繳稅的金額喔!

Q2. 所得稅課稅級距如何查看?

所得稅課稅級距建議參考此篇文章的「所得稅課稅級距累進稅率如何查詢」段落,完整教你如何帶入公式,估算出所得稅的應繳金額唷!

Mr.Roo

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