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2023 所得稅級距怎麼看?所得稅級距查詢.所得稅試算一次搞定

你也不清楚所得稅級距怎麼看嗎?每年一到五月報稅季,不少人就開始頭痛所得稅如何申報、累進稅率怎麼看。究竟所得課稅級距是什麼?所得稅試算又要怎麼算呢?一起跟著貸鼠先生整理的新手報稅教學,先搞清楚扣除額的規定,以及看懂個人綜合所得稅急遽表,才能順利套用公式,了解所得稅試算金額在做什麼!2023 為符合國民經濟狀況,調整每位國民的綜合所得稅基本所需費用金額、免稅額、3 項扣除額等,來減輕荷包的負擔。就讓 2023 報稅重點懶人包幫幫你,快速了解報稅的必知攻略!

2023 所得稅級距一覽表

貸鼠先生為了讓你一目瞭然所得稅課稅級距要如何試算與查詢金額,統整綜所稅的金額與公式在下方表格,也另外列出 2022 的金額,提供大家比對新的一年究竟有什麼改變。如果想更深入了解如何計算各項,可以往下查看「所得稅課稅級距累進稅率如何查詢」與「所得稅課稅級距怎麼算要繳多少」呦!

所得稅免稅額扣除額一覽表
套入公式(一) 所得總額 – 免稅額 – 標準扣除額/列舉扣除額 – 特別扣除額 (– 基本生活費差額)=所得淨額
項目 適用條件 2022 年免稅額 2023 年免稅額
免稅額 一般國民 NT$ 88,000 NT$ 92,000
年滿 70 歲的納稅義務人、配偶及受納稅義務人扶養之直系尊親屬 NT$ 132,000 NT$ 138,000
標準扣除額 單身 NT$ 120,000 NT$ 124,000
夫妻 NT$ 240,000 NT$ 248,000
特別扣除額 薪資特別扣除額 NT$ 200,000
(或是薪資必要費用最高 3%)
207,000
(或是薪資必要費用最高 3%)
身心障礙特別扣除額 NT$ 200,000 NT$ 207,000
幼兒學前特別扣除額 NT$ 120,000
教育學費特別扣除額 NT$ 25,000
儲蓄投資特別扣除額 NT$ 270,000
長期照顧特別扣除額 NT$ 120,000
套入公式(二) 所得淨額 x 稅率級距 – 累進差額 = 應納稅額
2023 所得淨額 稅率 2023 累進差額
NT$ 0 ~ NT$ 560,000 5% NT$ 0
NT$ 560,001 ~ NT$ 1,260,000 12% NT$ 39,200
NT$ 1,260,001 ~ NT$ 2,520,000 20% NT$ 140,000
NT$ 2,520,001 ~ NT$ 4,720,000 30% NT$ 392,600
NT$ 4,720,001 以上 40% NT$ 864,600
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2023 所得稅級距新制

參考消費者物價指數後,財政部為符合國民經濟情況,依據稅法規定進行調整。納稅義務人於 2023/5 申報所得稅時即適用。新制調整每人基本生活所需費用金額、免稅額、3 項扣除額、課稅級距及計算退職所得定額免稅的金額,幾乎所有申報戶都能因此受惠。

看過所得稅級距一覽表後,我們整理出新上路的所得稅制的變動,再來了解如何算出今天的應繳稅額吧!

(一)免稅額:從 NT$ 8.8 萬調高到 NT$ 9.2 萬

(二)標準扣除額:從 NT$ 12 萬提高到 NT$ 12.4 萬

(三)薪資所得扣除額:從 NT$ 20 萬提高到 NT$ 20.7 萬

(四)身心障礙扣除額:也從 NT$ 20 萬提高到 NT$ 20.7 萬

(五)退職所得:分期領取者,定額免稅金額由 NT$ 78.1 萬增至 NT$ 81.4 萬,提升 NT$ 3.3 萬;一次領取者,各級距門檻也從 NT$ 18 萬及 NT$ 36.2 萬,增加為 NT$ 18.8 萬及 NT$ 37.7 萬

(六)課稅級距調整:各所得淨額的級距大幅調整

(七)遺產稅免稅額將從 NT$ 1,200 萬提高到 NT$ 1,333 萬,贈與稅則從 NT$ 220 萬提高到 NT$ 244 萬

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所得稅級距累進稅率如何查詢?

算出所得淨額後,我們搭配下列所得稅級距表,對照自己落在哪個區間,再使用以下公式就能夠算出應繳稅金額了!例如我的所得淨額是 NT$ 40 萬,對照級距表,我的應繳稅金額就是「40 萬 x 5% – 0 = 2 萬」。如果我的所得淨額是 NT$ 100 萬,對照級距表後,能算出應繳稅金額是「100 萬 x 12% – 39,200 = 80,800 」。這樣比照下來,感覺所得稅計算,並不像想像中那麼困難耶!

所得稅課稅級距累進稅率
所得淨額 乘號 稅率 減號 累進差額 應繳稅金額
NT$ 0 ~ NT$ 560,000 × 5% NT$ 0 = 應繳稅金額
NT$ 560,001 ~ NT$ 1,260,000 × 12% NT$ 39,200
NT$ 1,260,001 ~ NT$ 2,520,000 × 20% NT$ 140,000
NT$ 2,520,001 ~ NT$ 4,720,000 × 30% NT$ 392,000
NT$ 4,720,001 以上 × 40% NT$ 864,000
參考來源:財政部臺北國稅局
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2023/02/28
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2023/02/28
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所得稅級距如何算要繳多少?

所得稅,就是將過去一年的所得,扣掉政府規定的「扣除額」、乘以課稅稅率,所得出的結果。像是 2022 年 5 月要申報 2021 年的總收入、2023 年 5 月要申報 2022 年的總收入,以此類推。雖然說我們能先概算大約需繳多少稅額,但實際金額還是以當下申報的為主哦!

所得稅級距常見問題

Q1. 個人綜合所得稅級距如何試算?

所得稅課稅級距試算需要套入 2 個公式,第一步是根據個人的免稅額和扣除額,帶入所得淨額公式,接著第二步驟是套入應納稅額公式後,參考所得稅課稅級距累進稅率表,就可得知自己實際要繳稅的金額喔!

Q2. 所得稅課稅級距如何查看?

所得稅課稅級距建議參考此篇文章的「所得稅課稅級距累進稅率如何查詢」段落,完整教你如何帶入公式,估算出所得稅的應繳金額唷!

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Mr.Roo

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