所得稅試算怎麼算?綜合所得稅試算公式有哪些?距離 2023 報稅的所得稅截止期限只剩不到 5 天!大家都報好稅了嗎?如果還沒也別擔心!馬上跟著袋鼠金融(原貸鼠先生)整理的所得稅試算資訊,例如所得稅試算工具如何使用、如何透過所得稅試算兩大公式搭配所得稅課稅級距試算,以及所得稅試算該注意什麼事情,同時可以參考所得稅信用卡推薦,幫你繳稅賺回饋,以及所得稅退稅,讓你今年也能輕鬆解決報稅大小事!
目錄
所得稅試算怎麼算?
所得稅試算工具
我屬於哪種身分?繳稅新手不會試算?沒問題!就讓袋鼠金融(原貸鼠先生)教你如何利用現有工具,試算所得稅。
→ 財政部貼心地在財政部稅務入口網上提供了綜合所得稅試算工具,按照「線上服務」→「線上稅務試算」→「簡易估算國稅稅額」→「綜合所得稅試算」後即可進行試算!
→ 依序輸入空白底的資料,如婚姻狀況、本人薪資收入、扶養親屬薪資收入等,就可以得到所得稅試算結果囉!
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個人所得稅試算一定要知道的兩大公式!
公式 1:所得淨額怎麼算?
所得總額 – 免稅額 – 標準扣除額/列舉扣除額 – 特別扣除額 (– 基本生活費差額)=所得淨額
簡單來看的話,我們可以參考下表的免稅額、扣除額,簡單地進行初步試算,如果想知道更多細節和如何節稅的話,可以參考袋鼠金融(原貸鼠先生)之前整理的這篇攻略,裡面詳細舉出所得稅免稅額詳細如何計算,再將結果輸入在試算工具的第二部分與第三部分就可以囉!👉2023 所得稅免稅額、所得稅扣除額全統整!幫你搞懂個人所得稅扣除額怎麼算
2023 綜合所得稅免稅額 | ||
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項目 | 適用條件 | 2023 年免稅額 |
免稅額 | 一般 | NT$ 92,000 |
年滿 70 歲的納稅義務人、配偶及受納稅義務人扶養之直系尊親屬 | NT$ 138,000 | |
標準扣除額 | 單身 | NT$ 124,000 |
夫妻 | NT$ 248,000 | |
特別扣除額 | 薪資特別扣除額 | NT$ 207,000(或薪資必要費用最高3%) |
身心障礙特別扣除額 | NT$ 207,000 | |
幼兒學前特別扣除額 | NT$ 120,000 | |
教育學費特別扣除額 | NT$ 25,000 | |
儲蓄投資特別扣除額 | NT$ 270,000 | |
長期照顧特別扣除額 | NT$ 120,000 | |
基本生活費 | 所有人 | NT$ 196,000 |
所得稅級距表
得到所得淨額後,再透過下表 2023 最新所得稅級距表,選擇滿足條件的稅率就可以找到可以扣除的累進差額囉!
2023 綜合所得稅級距表 | ||
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2023 所得淨額 | 稅率 | 累進差額 |
NT$ 0 ~ 560,000 | 5% | NT$ 0 |
NT$ 560,001 ~ 1,260,000 | 12% | NT$ 39,200 |
NT$ 1,260,001 ~ 2,520,000 | 20% | NT$ 140,000 |
NT$ 2,520,001 ~ 4,720,000 | 30% | NT$ 392,000 |
NT$ 4,720,001 以上 | 40% | NT$ 864,000 |
資料由財政部國稅局提供,圖表由貸鼠先生製作
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公式 2:實際需要繳納的所得稅如何計算?
所得淨額 x 稅率級距 – 累進差額 = 應納稅額
將公式 1 所得到的所得淨額套用到公式 2 後,即可得出最終需要繳納的所得稅額囉!
所得税試算注意事項
稅務計算是很複雜但又不得不做的事情,袋鼠金融(原貸鼠先生)今天解釋了所得淨額、應納稅額的名詞差別,這兩個長得相像的名詞其實是完全不一樣的,最後僅需要繳納的只有應納稅額喔!所得淨額只是用來區分所得税級距,和實際繳納的税並沒有關係。
而需要另外注意的則是扣除額和免稅額,會因為有無配偶、子女、扶養義務人等,或是特殊扣除,像是長照、教育學費、幼兒學前等,不同條件所產生的扣除額,都能夠讓生活中再省下一小筆錢,就不需要再繳納那麼多稅。
想知道更多報稅資訊,可以參考以下兩篇文章: