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所得稅試算懶人包》2023 所得稅試算必知公式、工具報你知!

所得稅試算怎麼算?綜合所得稅試算公式有哪些?距離 2023 報稅的所得稅截止期限只剩不到 5 天!大家都報好稅了嗎?如果還沒也別擔心!馬上跟著袋鼠金融(原貸鼠先生)整理的所得稅試算資訊,例如所得稅試算工具如何使用、如何透過所得稅試算兩大公式搭配所得稅課稅級距試算,以及所得稅試算該注意什麼事情,同時可以參考所得稅信用卡推薦,幫你繳稅賺回饋,以及所得稅退稅,讓你今年也能輕鬆解決報稅大小事!

❗️2024 報稅全攻略❗️

所得稅試算怎麼算?

所得稅試算工具

我屬於哪種身分?繳稅新手不會試算?沒問題!就讓袋鼠金融(原貸鼠先生)教你如何利用現有工具,試算所得稅。

→ 財政部貼心地在財政部稅務入口網上提供了綜合所得稅試算工具,按照「線上服務」→「線上稅務試算」→「簡易估算國稅稅額」→「綜合所得稅試算」後即可進行試算!

→ 依序輸入空白底的資料,如婚姻狀況、本人薪資收入、扶養親屬薪資收入等,就可以得到所得稅試算結果囉!

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活動期限2023/05/01~2023/05/312023/05/01 ~ 2023/06/032023/05/01 ~ 2023/06/03
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製表日期:2023/04/28
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個人所得稅試算一定要知道的兩大公式!

公式 1:所得淨額怎麼算?

所得總額 – 免稅額 – 標準扣除額/列舉扣除額 – 特別扣除額 (– 基本生活費差額)=所得淨額

簡單來看的話,我們可以參考下表的免稅額、扣除額,簡單地進行初步試算,如果想知道更多細節和如何節稅的話,可以參考袋鼠金融(原貸鼠先生)之前整理的這篇攻略,裡面詳細舉出所得稅免稅額詳細如何計算,再將結果輸入在試算工具的第二部分與第三部分就可以囉!👉2023 所得稅免稅額、所得稅扣除額全統整!幫你搞懂個人所得稅扣除額怎麼算

2023 綜合所得稅免稅額
項目 適用條件 2023 年免稅額
免稅額 一般 NT$ 92,000
年滿 70 歲的納稅義務人、配偶及受納稅義務人扶養之直系尊親屬 NT$ 138,000
標準扣除額 單身 NT$ 124,000
夫妻 NT$ 248,000
特別扣除額 薪資特別扣除額 NT$ 207,000(或薪資必要費用最高3%)
身心障礙特別扣除額 NT$ 207,000
幼兒學前特別扣除額 NT$ 120,000
教育學費特別扣除額 NT$ 25,000
儲蓄投資特別扣除額 NT$ 270,000
長期照顧特別扣除額 NT$ 120,000
基本生活費 所有人 NT$ 196,000

所得稅級距表

得到所得淨額後,再透過下表 2023 最新所得稅級距表,選擇滿足條件的稅率就可以找到可以扣除的累進差額囉!

2023 綜合所得稅級距表
2023 所得淨額 稅率 累進差額
NT$ 0 ~ 560,000 5% NT$ 0
NT$ 560,001 ~ 1,260,000 12% NT$ 39,200
NT$ 1,260,001 ~ 2,520,000 20% NT$ 140,000
NT$ 2,520,001 ~ 4,720,000 30% NT$ 392,000
NT$ 4,720,001 以上 40% NT$ 864,000

資料由財政部國稅局提供,圖表由貸鼠先生製作

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公式 2:實際需要繳納的所得稅如何計算?

所得淨額 x 稅率級距 – 累進差額 = 應納稅額

將公式 1 所得到的所得淨額套用到公式 2 後,即可得出最終需要繳納的所得稅額囉!

所得税試算注意事項

稅務計算是很複雜但又不得不做的事情,袋鼠金融(原貸鼠先生)今天解釋了所得淨額、應納稅額的名詞差別,這兩個長得相像的名詞其實是完全不一樣的,最後僅需要繳納的只有應納稅額喔所得淨額只是用來區分所得税級距,和實際繳納的税並沒有關係

而需要另外注意的則是扣除額和免稅額,會因為有無配偶、子女、扶養義務人等,或是特殊扣除,像是長照、教育學費、幼兒學前等,不同條件所產生的扣除額,都能夠讓生活中再省下一小筆錢,就不需要再繳納那麼多稅。

想知道更多報稅資訊,可以參考以下兩篇文章:

👉 2023 夫妻報稅攻略》3 步驟教你 hold 住夫妻報稅稅率級距

👉 2023 扶養親屬所得稅》4 大扶養親屬扣除額變動項目一次看

 
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Mr. Roo

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