fbpx

存股族怎麼節稅?股票利息所得申報+計算教學懶人包

股票利息所得稅可別小看!自從可以購買零股後,投資股票已成為現在人必備的投資工具,而股票賺取的利息也會成為繳納所得稅金額的指標之一!隨著2022 報稅新制上路,因為2022 所得稅扣除額範圍的修增,再搭配貸鼠私藏的所得稅信用卡推薦,就可以省下不少錢錢,讓你繳稅不會苦哈哈。如果是需要再繳納其他稅別的朋友,就可以搭配繳稅信用卡推薦,者到適合的卡別,一卡多用。本篇貸鼠先生會告訴你:股利所得稅 2 種計算方式、如何計算股利所得稅,最後附上必知 4 大注意事項,讓你報稅更方便喔~

2022 報稅攻略懶人包

報稅一點通

股利所得稅怎麼算?

貸鼠先生告訴你:股利收入可以選擇「合併計稅減除股利可抵減稅額」或是「單一稅率分開計稅」,投資人可以擇優適用。

股利所得稅 2 種計算方式

合併計稅減除股利可抵減稅額 單一稅率分開計稅
計算方式 就股利及盈餘合計之金額按8.5%計算可抵減稅額,抵減當年度之應納稅額

每一申報戶以NT$80,000為限
就股利及盈餘合計之金額按28%分開計算應納稅額,再由納稅義務人合併報繳
適用族群 稅率 20% 以下
或股利所得 94 萬以下者

股利所得稅:合併計稅減除股利公式

合併計稅減除股利,意思是將股利所得,跟你的年薪加總一起,再用所得稅計算公式算出應納稅額,接著單獨把股利所得乘上 8.5% ,算出抵稅額,應納稅額扣除抵稅額後,就會是你真正要付的所得稅,抵稅額每人最高可以抵扣 8 萬元。

舉例:貸鼠先生單身,年收入 70 萬,股票利息 20 萬,套用合併計稅減除股利可抵減稅額,計算步驟為:

第一步:算出所得淨額

(薪資70+股利20)- (免稅額8.8+標準扣除額12+薪資扣除額20)=49.2萬元

第二步:對照級距表,算出應納稅額

49.2 x 5% – 0 = 2.46 萬元

第三步:計算股利抵扣額

20 x 8.5% = 1.7 萬元

第四步:應納稅額減去抵扣額,得出實際所得稅

2.46 – 1.7 = 0.76 萬元

注意!每人抵扣稅額最高 8 萬元!

所得稅信用卡優惠推薦 💪🏻
信用卡滙豐匯鑽卡
滙豐匯鑽卡
花旗現金 Plus 卡
花旗現金回饋
PLUS 鈦金卡

立即申請
台新 @GoGo御璽卡
台新 @GoGo御璽卡

立即申請
繳所得稅
分期優惠
滿 NT$1,000
3期 0 利率
刷卡單筆滿 2 萬元 → 最高 12 期 0 利率

刷卡單筆未滿 2 萬元 → 最高 6 期 0 利率
備註● 新戶繳稅回饋:
新戶繳納綜合所得稅,享 1% 現金回饋,繳稅期間回饋上限 NT$ 500
● 消費回饋最高 0.66%

● 5、6 月繳稅最高 0.66% 回饋:
👉🏻 早鳥禮:
1,000 名刷卡繳稅滿 1 萬元(含)以上享 100 元多選一即享劵

👉🏻 稅有禮:MasterCard 卡每 3 萬元(含)回饋 200 元多選一即享券;
VISA 卡每 3 萬元(含)回饋 100 元多選一即享劵

👉🏻 稅有禮:刷卡繳稅滿 500 萬元(含)以上
加碼享 Dyson 大廈型氣流倍增涼暖風扇乙台
● 消費回饋最高 10%

● 綜所稅一次繳清:
享 0.25% 回饋,回饋上限 NT$ 2,000 / 人

● 信用卡新戶獨享:
符合指定條件的新戶,享刷卡稅額最高 10% 回饋
,回饋上限 NT$ 1,000 / 人

● 特別優惠:
單筆滿 2 萬 → 加贈摩斯早餐券 1 張(限量 1 萬份)
貸鼠限定禮👑6/30 前新戶透過專屬連結申辦並首刷任一筆金額,享 LINE POINT 300 點06/30 前新戶透過專屬連結申辦並首刷滿額,享 全聯禮券 3,000 元等好禮四選一
活動優惠期限2022/06/302022/6/302022/6/30
完整比較所得稅信用卡推薦
製表日期:2022/05/19
謹慎理財 信用至上

股利所得稅:單一稅率分開計稅公式

單一稅率分開計稅則是先計算年薪的所得稅,再以 28% 的稅率單獨計算算股利,兩者的結果相加後,就是實際要負的所得税,我們同樣以「單身,年收入 70 萬,股票利息 20 萬」的條件來說明。

第一步:算出所得淨額

薪資70- (免稅額8.8+標準扣除額12+薪資扣除額20)=29.2萬元

第二步:算出應納稅額

29.2 x 5% – 0 = 1.46 萬元

第三步:算出股利所得

20 x 28% = 5.6 萬元

第四步:加總金額等於實際所得稅

1.46 + 5.6 = 7.06 萬元

相同條件、不同的計算方式,實際要繳的所得稅就不同!投資、存股族們,在申報所得稅的時候,記得兩個都要試算看看。

股利所得稅 4 大計算注意事項

貸鼠先生這邊要提醒投資人們,在試算股利所得稅的時候,要注意  4 件事。

  1.  股利不在儲蓄投資扣除額範圍,因此不適用儲蓄投資扣除額。

  1. 合併計稅最高抵扣額只有 8 萬,超過不可扣除。

  1. 幼兒學前扣除額、長照扣除額有排富條款,所得稅率適用 20% 以上就不可用,且使用單一稅率分開計稅,就不可使用這兩種扣除額。

  1. 列舉扣除額的捐贈規定,最高抵扣收入 20%,把股利和所得分開計稅,等於降低了所得總額數,捐贈抵扣金額也相對減少。

股利所得稅常見問題

Q1. 我適合哪種股利所得稅計算方式?

股利收入可以選擇「合併計稅減除股利可抵減稅額」或是「單一稅率分開計稅」,投資人可以擇優適用。
貸鼠先生試算過後發現,所得稅率在 30% 以下,且股利收益低於 100 萬,適用股利合併計稅。
而股利收益超過 100 萬,或是所得稅率適用 40%,只要滿足其中一個條件,用股利分開計稅比較划算喔!

Q2. 我有投資股票,領到到股票利息都會被扣一筆錢,是否能退稅?

領股息會被扣的是二代健保費,當股票利息單筆支付超過 NT$ 20,000,就會扣 2.11 % 二代健保費,而這並不是預扣所得稅,因此報稅後即便免繳稅,也無法退給民眾。

回報錯誤抽好禮
 
 
我要回報

Mr.Roo

貸鼠先生希望能建立一個安全、值得信任的平台,讓民眾可以在這裡找到最好的金融方案,用資金繼續實現夢想的藍圖。 貸鼠先生聯手多間銀行提供優惠金融方案,不僅運用 Gogolook 防詐資料庫與 AI 技術,更符合金管會開放銀行 (Open Banking) 政策中資安認證與資料傳輸規範。貸鼠先生為每一位民眾創造便捷、安全、高效的金融服務體驗,以實踐普惠金融的價值。

View all posts by Mr.Roo →

立即登入回報錯誤

歡迎加入會員協助內容報錯,告訴我們您的想法,報錯資訊確認後即可參加 「眼尖讀者月月抽獎活動」。報錯教學與詳細活動說明請點此了解更多

登入 / 註冊