2024 年又要減稅了? 由於物價上揚,2024 年免稅額及部份夠除額將調高,適用於 2025 年時申報,目前財政部官方還未公佈所有細節,袋鼠金融會隨時關注與更新資訊。報稅期間為 5 月 1 日至 5 月 31 日。今年財政部推出全新手機報稅 3.0,讓民眾最快 15 分鐘內即可完成申報,並增加現金繳稅功能。如果你需要了解 2024 年最新的所得稅課稅級距或是所得稅申報管道,已經為大家準備好了:2024 年報稅新制重點、2024 年報稅申報時間、2024 年報稅情境試算、2024 年報稅相關常見問題,一次幫您解決。此外,您也可以參考所得稅試算,以找到最符合自己的所得稅申報方式,讓我們一起來看看吧!
目錄
2024 報稅申報時間
根據財政部最新消息,2024 所得稅報稅時間為 5 月 1 日 ~ 5 月 31 日,各位民眾記得在報稅期間內,完成網路所得稅申報,或是完成臨櫃報稅唷!
2024 報稅新制 2 大重點
物價飛漲,財政部將調整免稅額、扣除額,適用於 2025 年報稅;也可能調整遺產稅、最低稅負制免稅額,如有調整將適用 2024 年報稅,預計年底時,財政部會公告詳細內容。
1. 2024 報稅免稅額門檻調整、課稅級距調整
1. 一般免稅額會從之前的 NT$ 9.2 萬調升為 NT$ 9.7 萬,提高 NT$ 5,000!
2. 70 歲以上免稅額由 NT$ 13.8 萬調升為 NT$ 14.6 萬,提高了 NT$ 8,000!
3. 全面調升稅率級距
2024 報稅 課稅稅率門檻調整重點 | ||
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課稅稅率 | 113 年 5 月報稅 | 114 年 5 月報稅 |
5% | NT$ 0 ~ NT$ 560,000 | NT$ 0 ~ NT$ 590,000 |
12% | NT$ 560,001 ~ NT$ 1,260,000 | NT$ 590,001 ~ NT$ 1,330,000 |
20% | NT$ NT$ 1,260,001 ~ NT$ 2,520,000 | NT$ 1,330,001 ~ NT$ 2,660,000 |
30% | NT$ 2,520,001 ~ NT$ 4,720,00 | NT$ 2,660,001 ~ NT$ 4,980,000 |
40% | NT$ 4,720,001 以上 | NT$ 4,980,001 以上 |
2. 2024 報稅標準扣除額、特別扣除額調升
2024 報稅扣除額調整 | ||
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扣除額項目 | 2023 年 | 2024 年 |
● 綜所稅標準扣除額 ● 薪資所得扣除額 ● 身心障礙特別扣除額 |
每項調升 3.35% | |
● 【單身族】標準扣除額 | NT$ 120,000 | NT$ 124,000 |
● 【家庭適用】標準扣除額 | NT$ 240,000 | NT$ 248,000 |
● 薪資特別扣除額 ● 身心障礙扣除額 |
NT$ 200,000 | NT$ 207,000 |
2024 報稅試算情境小百科
依據 2024 報稅課稅稅率門檻,袋鼠金融為大家試算以下 3 大情境:
💰 單身小資族:年薪 42.3 萬元以下免繳稅
基本免稅額 9.2 萬+標準扣除額 12.4 萬+薪資扣除額 20.7 萬=合計年薪 42.3 萬元
💰 雙薪夫妻頂客族:年薪 81.6 萬元以下免繳稅
基本免稅額 18.4 萬+標準扣除額 24.8 萬+薪資扣除額 41.4 萬= 合計年薪 84.6 萬元
💰 雙薪一家 3 口:年薪 81.6 萬元以下免繳稅
(含撫養1位大專以下學童/未滿70歲長輩)
基本免稅額 27.6 萬+標準扣除額 24.8 萬+薪資扣除額 41.4 萬= 合計年薪 93.8 萬元
2024 報稅 – 手機報稅 3.0 最方便!
今年報稅,財政部全新推出手機報稅 3.0,只要 5 步驟,15 分鐘就可以輕鬆完成所得稅申報,今天也新增超商現金繳稅功能!只要稅額在 3 萬元以下,就可以選擇在超商現金繳稅喔!
對手機報稅 3.0 有興趣想了解更多的話,可以參考袋鼠金融的手機報稅教學文章:2024 手機報稅 3.0 教學》手把手簡單 5 步驟!免讀卡機、免下載 App 即可手機報稅!
希望可以幫助你 2023 報稅快速通關喔!
2024 報稅流程有問題怎麼辦?
2024 財政部國稅局推出國稅智慧客服,現在只要搜尋「財政部 國稅小幫手」就可以詢問報稅相關事宜,透過智能客服希望可以更快解決你的疑問唷!
2024 報稅扣除額有哪些?
一般來說報稅扣除額分為:基本扣除額、特別扣除額。詳細金額可以看:2024 所得稅免稅額》所得稅免稅額調整資訊一次看!
2024 報稅扣除額項目 | |
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基本扣除額 | 免稅額 |
標準扣除額 | |
特別扣除額 | 薪資特別扣除額 |
身心障礙特別扣除額 | |
幼兒學前特別扣除額 | |
教育學費特別扣除額 | |
儲蓄投資特別扣除額 | |
長期照顧特別扣除額 | |
其他 | 基本生活費 |
若想知道如何計算自己要繳納多少所得稅,可以往下個段落了解計算公式喔!
2024 報稅查詢與試算?
公式一
所得總額 – 免稅 – 標準扣除額 / 列舉扣除額 – 特別扣除額(- 基本生活費差額)= 所得淨額
其中,每位報稅者都會扣到的是免稅額、標準或列舉扣除額。
而在公式中提到的:特別扣除額、基本生活費差額,需要依照個人的狀況做調整,並不是每個人都能扣除的!
例如:你是有家庭的人,並且撫育幼兒,因此就可以扣除「薪資特別扣除額」以及「幼兒學前特別扣除額」。
另外,薪資特別扣除額有一個「薪資必要費用」,薪資必要費用是以列舉的方式,跟薪資特別扣除額 NT$ 20 萬定額擇優扣除。
舉例來說,Mr. Roo 的薪水年收是 NT$ 300 萬,薪資必要費可用 NT$ 25 萬。以薪資特別扣除額就是 NT$ 300 萬 – NT$ 20 萬;以薪資必要費用則是 NT$ 300 萬 – NT$ 25 萬,就看哪一個對你來說最適合囉!
2023 報稅所得淨額計算一覽表 | ||
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扣除額 | 金額 | |
基本 | 免稅額 | 一般 NT$ 92,000 70 歲以上 NT$ 138,000 |
標準扣除額 | 單身 NT$ 124,000 夫妻 NT$ 248,000 |
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特別扣除額 | 薪資特別扣除額 | NT$ 207,000 |
身心障礙特別扣除額 | NT$ 207,000 | |
幼兒學前特別扣除額 | NT$ 120,000 | |
教育學費特別扣除額 | NT$ 25,000 | |
儲蓄投資特別扣除額 | NT$ 270,000 | |
長期照顧特別扣除額 | NT$ 120,000 | |
其他 | 基本生活費 | NT$ 196,000 |
公式二
所得淨額 x 稅率級距 – 累進差額 = 納稅金額
得到所得淨額之後,再依照稅率級距表把數字套進公式,就是應納稅金額啦!
舉例來說:袋鼠太太的所得淨額是 NT$ 80 萬,對照下方的所得級距表,因此稅率是 12%,套入公式後為:NT$ 800,000 x 12% – NT$ 39,200 = NT$ 56,800
因此 2023 年,袋鼠太太要繳納的費用為 NT$ 56,800 !
2023 報稅所得級距表 | ||
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2023 所得淨額 | 稅率 | 2023 累進差額 |
NT$ 0 ~ NT$ 560,000 | 5% | NT$ 0 |
NT$ 560,001 ~ NT$ 1,260,000 | 12% | NT$ 39,200 |
NT$ 1,260,001 ~ NT$ 2,520,000 | 20% | NT$ 140,000 |
NT$ 2,520,001 ~ NT$ 4,720,000 | 30% | NT$ 392,000 |
NT$ 4,720,001 以上 | 40% | NT$ 864,000 |
2024 報稅申報流程懶人包
因應疫情的影響,現在申報所得稅的方式很多元。分別為:手機申報、電腦申報。
2023 報稅申報流程 | ||
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步驟一 | 手機申報 | 電腦申報 |
步驟二 | 1. 開啟瀏覽器 2. 前往財政部的「綜合所得稅電子結算申報」網頁 |
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步驟三 | 1. 手機號碼 2. 戶口名簿+查詢碼 3. 行動身分識別 |
1. 手機號碼 2. 健保卡 3. 自然人憑證 4. 戶口名簿+查詢碼 5. 電子憑證 6. 行動身份識別 |
步驟四 | 確認登入頁面的個人基本資料是否有誤 | |
步驟五 | 按照系統步驟: 確認個人所得>確認是否申報扶養>確認夫妻申報事項…等 |
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步驟六 | 確認所得資料皆無誤,就會進入到繳稅或退稅環節: 1. 繳稅:選擇信用卡、電子支付、轉帳等繳稅方式 2. 退稅:輸入銀行帳戶,等待退稅 |
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步驟七 | 上傳所得稅申報資料,確認是否跳出「需附證明文件」的警訊視窗: 1. 沒有,即完成報稅。 2. 有,請確認需補足何種文件。 |
2024 報稅重點常見問題
想要更了解 2024 如何更節稅,首先要先了解 2024 報稅新制規定&免稅額各項規定,依照自身狀況判斷:是否報扶養、夫妻應該合併或分開報稅,選擇標準扣除或列舉扣除,
今年是否需要報稅,端看自己的收入符合課稅級距的哪個級距門檻,不過今年免稅額門檻有提高,趕快點進來看最新資訊吧!
單身人士年收入只要低於 NT$ 42.3 萬即可不用繳稅;而雙薪夫妻且無扶養小孩,年收入需要低於 NT$ 81.6 萬。
換算下來,單身人士每月薪水只要低於 NT$ 35,250,以及雙薪夫妻兩人每月薪水總和低於 NT$ 68,000 即可免繳稅。