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2024 地價稅自用住宅與減免辦法看過來!5 分鐘了解申請條件、常見問題

地價稅自用住宅

袋鼠金融導讀|地價稅自用住宅報稅將於 11 月開始!如果你擁有不動產,別忘了在 11 月 1 日至 11 月 30 日期間繳交地價稅!地價稅自用住宅是指什麼?它有什麼特色?只要你的房產是自用住宅,你就能享受 2‰ 的地價稅自用住宅優惠稅率!這樣的優惠稅率可不是天上掉下來的,你需要自己主動去爭取!除了需要符合政府的特定條件外,每年的 9 月 22 日前,必須完成自用住宅優惠稅申請!你也可以利用地價稅查詢地價稅試算來節省時間,或者使用地價稅信用卡推薦,透過行動支付在繳交地價稅時獲得更多回饋!此外,你也可以收藏房屋稅信用卡推薦,這樣明年繳納地價稅時就不會錯過任何優惠了!

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地價稅自用住宅享 2‰ 優惠稅率!

依據財政部稅務入口網所說,地價稅的一般用地稅率是 10‰ ~ 55‰,但只要你符合特定條件,就可以申請為自用住宅,而自用住宅可享有優惠稅率 2‰,跟一般用地稅率 10‰ 就差了 5 倍!不過究竟是哪些特定條件呢?袋鼠金融幫有需要的朋友整理好了:

1. 辦理戶籍登記:土地所有權人或配偶,或直系親屬要在該地辦理戶籍登記;若遷出又遷回,則需要重新申請

2. 房子沒有完全出租,或完全做為營業使用:若只是部分作為出租、營業用,仍可以申請部分自用,也就是符合自用住宅條件部分按優惠稅率課稅,營業部分則按一般用地稅率課稅

3. 地上房屋所有權人為自己,或配偶,或直系親屬

4. 符合「一處為限」:土地所有權人本人與配偶,及未成年受扶養親屬的自用住宅用地只限一處

5. 符合「面積限制」:都市土地面積最多約 90.75 坪,非都市土地面積最多約 211.75 坪

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地價稅自用住宅申請 3 大要點

1. 自用住宅遷入戶籍必備文件

若你發現所擁有的不動產只差「戶籍沒遷入」,就都符合上述的特定條件,那就由袋鼠金融告訴你遷戶籍需要準備什麼文件吧!

辦理遷入戶籍需要準備下列 5 種文件:

  • 建物權狀正本
  • 身分證正本
  • 原戶口名簿正本
  • 一般印章
  • 最近大頭照 2 張,帶著備用,以免身分證正本需要換新

袋鼠金融再次提醒,必須是房屋所有權人本人、配偶、直系親屬,其中一人到不動產所在地的戶政事務所設籍喲!

2. 自用住宅申請必備文件

當你牽好戶籍之後,就可以攜帶好下方袋鼠金融幫大家整理好的文件,並前往不動產所在縣市的稅捐稽徵處申請地價稅自用住宅優惠:

1. 戶籍證明文件

  • 全戶戶口名簿影本(土地如供直系親屬設籍,夫妻非設同一戶籍者,請附雙方戶口名簿影本,以免影響日後還須通知納稅義務人補證明文件,增加公文處理時效)
  • 外僑居留證明文件 影本 

2. 建物坐落基地證明文件(地價稅申請表格)

  • 已辦建物所有權第一次登記房屋:建築改良物所有權狀影本或其他建物證明文件 ( 已填建號者免附 ) 。
  • 未辦建物所有權第一次登記房屋:使用執照影本或建物勘測成果圖; 77 年 4 月 29 日 以前建造完成,造成無上述資料者,須改填具房屋基地坐落申明書

3. 自用住宅申請日期不能超過 09/22

最晚請在每年的地價稅開徵 40 日前,也就是 09/22 前,向不動產所在縣市的稅捐稽徵處提出申請!錯過的朋友當年度就得繳交地價稅一般稅率,也就是 10‰ ~ 55‰。不過錯過也沒關係,袋鼠金融建議馬上將申請文件備妥,前往稅捐稽徵處提出申請,好避免明年忘記要申請地價稅自用住宅優惠稅率!

另外,袋鼠金融提醒你,若現在的地產去年為自用住宅用地,但今年已經不是了,務必要申請更改成非自用住宅喲!若因沒有申報而少繳地價稅,不只得追補應繳稅額,最高還會被罰 未繳稅額 3 倍的罰鍰。

地價稅自用住宅常見問題

Q1. 地價稅自用住宅最晚何時要申請?

最晚請在每年的 09/22 前向不動產所在縣市的稅捐稽徵處提出申請!錯過的朋友當年度就得繳交地價稅一般稅率,也就是 10‰ ~ 55‰。不過錯過也沒關係,袋鼠金融建議馬上將申請文件備妥,前往稅捐稽徵處提出申請,好避免明年忘記要申請地價稅自用住宅優惠稅率!

Q2. 地價稅自用住宅有什麼條件嗎?

要申請自用住宅,好獲得地價稅優惠稅率,就必須符合下列 5 個條件:

1. 由土地所有權人,或其配偶、直系血親遷入戶籍

2. 不動產沒有完全出租、做營業用途

3. 所有權人為自己,或配偶,或直系親屬

4. 符合「一處為限」的規則

5. 沒有超出面積限制

Q3. 地價稅自用住宅若不只一處房產該怎麼辦?

如果擁有 2 處以上的自用住宅該怎麼辦?袋鼠金融建議你,可以第 1 處以所有權本人或配偶或未成年子女設籍,第 2、3 ……處如成年子女、祖父母、父母、岳父母等其中 1 人設籍,這樣便可以享受到地價稅自用住宅的優惠稅率囉!

若家裡只有自己與配偶和未成年子女,或是其他原因,沒有辦法同時在多處設立戶籍,該怎麼辦呢?袋鼠金融建議你在總地價最高的那一處設立戶籍,並申請自用住宅,這樣才能達到最大的節稅效果喔!

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Mr. Roo

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