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最新地價稅自用住宅與減免辦法!申請條件、優惠懶人包

11 月到了!擁有不動產的朋友千萬不要忘記於 11/01 ~ 11/30 間繳交地價稅!貸鼠先生告訴大家一個地價稅的優惠,只要你是「自用住宅」,就能享有 2 ‱ 的優惠稅率!不過更重要的是,這麼好康的優惠稅率,得靠自己才能爭取得到!除了要滿足政府規定的不動產符合特定條件以外,你也必須牢記,每年在地價稅繳費前的 40 天,也就是每年的 09/22 前,必須完成自用住宅的優惠申請!那如果你的房子還有很多,也可以使用地價稅查詢地價稅試算幫你省時間,而不屬於自用住宅的條件的房子,也可以看看地價稅信用卡推薦,搭配行動支付也能在繳地價稅時享回饋優惠!另外,你也可以把房屋稅信用卡推薦收藏起來,明年要繳納的時候,才不會遺漏囉~

2022 報稅攻略懶人包

報稅一點通

地價稅自用住宅享 2 ‱ 優惠稅率!

依據財政部稅務入口網所說,地價稅的一般用地稅率是 10‰ ~ 55‰,但是只要你符合特定條件,就可以申請為自用住宅,而自用住宅可享有優惠稅率 2‰,跟一般用地稅率 10‰ 就差了 5 倍!不過究竟是哪些特定條件呢?貸鼠先生幫有需要的朋友整理好了:

1. 辦理戶籍登記:土地所有權人或配偶,或直系親屬要在該地辦理戶籍登記;若遷出又遷回,則需要重新申請

2. 房子沒有完全出租,或完全做為營業使用:若只是部分作為出租、營業用,仍可以申請部分自用,也就是符合自用住宅條件部分按優惠稅率課稅,營業部分則按一般用地稅率課稅

3. 地上房屋所有權人為自己,或配偶,或直系親屬

4. 符合「一處為限」:土地所有權人本人與配偶,及未成年受扶養親屬的自用住宅用地只限一處

5. 符合「面積限制」:都市土地面積最多約 90.75 坪,非都市土地面積最多約 211.75 坪

地價稅自用住宅申請 3 大要點

1. 自用住宅遷入戶籍必備文件

若你發現所擁有的不動產只差「戶籍沒遷入」,就都符合上述的特定條件,那就由貸鼠先生告訴你遷戶籍需要準備什麼文件吧!

辦理遷入戶籍需要準備下列 5 種文件:

  • 建物權狀正本
  • 身分證正本
  • 原戶口名簿正本
  • 一般印章
  • 最近大頭照 2 張,帶著備用,以免身分證正本需要換新

貸鼠先生再次提醒,必須是房屋所有權人本人、配偶、直系親屬,其中一人到不動產所在地的戶政事務所設籍喲!

2. 自用住宅申請必備文件

當你牽好戶籍之後,就可以攜帶好下方貸鼠先生幫大家整理好的文件,並前往不動產所在縣市的稅捐稽徵處申請地價稅自用住宅優惠:

1. 戶籍證明文件

  • 全戶戶口名簿影本(土地如供直系親屬設籍,夫妻非設同一戶籍者,請附雙方戶口名簿影本,以免影響日後還須通知納稅義務人補證明文件,增加公文處理時效)
  • 外僑居留證明文件 影本 

2. 建物坐落基地證明文件(地價稅申請表格)

  • 已辦建物所有權第一次登記房屋:建築改良物所有權狀影本或其他建物證明文件 ( 已填建號者免附 ) 。
  • 未辦建物所有權第一次登記房屋:使用執照影本或建物勘測成果圖; 77 年 4 月 29 日 以前建造完成,造成無上述資料者,須改填具房屋基地坐落申明書

3. 自用住宅申請日期不能超過 09/22

最晚請在每年的 09/22 前向不動產所在縣市的稅捐稽徵處提出申請!錯過的朋友當年度就得繳交地價稅一般稅率,也就是 10‰ ~ 55‰。不過錯過也沒關係,貸鼠先生建議馬上將申請文件備妥,前往稅捐稽徵處提出申請,好避免明年忘記要申請地價稅自用住宅優惠稅率!

另外,貸鼠先生提醒你,若現在的地產去年為自用住宅用地,但今年已經不是了,務必要申請更改誠非自用住宅喲!若因沒有申報而少繳地價稅,不只得追補應繳稅額,最高還會被罰 未繳稅額 3 倍的罰鍰。還有,在 2020 − 2021 年間受疫情影響無法回國申辦優惠稅率,只要在 2023/9/22 前,攜帶相關文件申請,一樣可以享受 2021、2022 的自住宅地價稅優惠喔!

地價稅自用住宅常見問題

Q1. 地價稅自用住宅最晚何時要申請?

最晚請在每年的 09/22 前向不動產所在縣市的稅捐稽徵處提出申請!錯過的朋友當年度就得繳交地價稅一般稅率,也就是 10‰ ~ 55‰。不過錯過也沒關係,貸鼠先生建議馬上將申請文件備妥,前往稅捐稽徵處提出申請,好避免明年忘記要申請地價稅自用住宅優惠稅率!

Q2. 地價稅自用住宅有什麼條件嗎?

要申請自用住宅,好獲得地價稅優惠稅率,就必須符合下列 5 個條件:

1. 由土地所有權人,或其配偶、直系血親遷入戶籍

2. 不動產沒有完全出租、做營業用途

3. 所有權人為自己,或配偶,或直系親屬

4. 符合「一處為限」的規則

5. 沒有超出面積限制

Q3. 地價稅自用住宅若不只一處房產該怎麼辦?

如果擁有 2 處以上的自用住宅該怎麼辦?貸鼠先生建議你,可以第 1 處以所有權本人或配偶或未成年子女設籍,第 2、3 ……處如成年子女、祖父母、父母、岳父母等其中 1 人設籍,這樣便可以享受到地價稅自用住宅的優惠稅率囉!

若家裡只有自己與配偶和未成年子女,或是其他原因,沒有辦法同時在多處設立戶籍,該怎麼辦呢?貸鼠先生建議你在總地價最高的那一處設立戶籍,並申請自用住宅,這樣才能達到最大的節稅效果喔!

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Mr.Roo

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