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房貸利息可以抵稅嗎?房貸利息抵稅申請資訊全攻略

房貸利息可以抵稅嗎?房貸利息抵稅如何申請?龐大的房貸其實不完全是負擔,你知道在每年報稅的時候,它可以幫你省下一筆不小的費用嗎?隨著 2023 報稅的即將到來,今天貸鼠先生就要來告訴你,關於 2023 所得稅免稅額裡的房貸利息扣除額是什麼,房貸利息抵稅申請條件有哪些、房貸利息抵稅申請方式、房貸利息抵稅試算案例以及房貸利息抵稅注意事項,讓你在閱讀完我們的所得稅申報教學後,還能夠針對扣除額有更多的了解,為自己在報稅時,再減輕一點負擔!

❗️2024 報稅全攻略❗️

房貸利息抵稅是什麼?

房貸利息,指的是「自用住宅購屋借款利息」,也就是當大家在購買房屋時,向正式的金融機構(如:銀行)貸款時所產生的利息。

政府為了減輕房貸族的負擔,在個人所得稅免稅額裡,自用住宅購屋借款利息扣除額屬於列舉扣除額,也就是需要列舉並提出文件證明,得以申請扣除一定額度的稅額。相對於列舉扣除額,申報時也可以使用不用文件證明的標準扣除額進行申報,不過需注意標準扣除額與列舉扣除額只能擇一申報!

還不知道什麼是標準扣除額的話,可以看看我們這篇 👉 2023 標準扣除額調整內容是什麼?必知 3 大標準扣除額重點看這裡

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房貸利息抵稅申請條件有哪些?

如果想要透過房貸利息抵稅的話,需要滿足以下條件,

1. 用途需為自用住宅

2. 需使用列舉扣除額申報

3. 一個申報戶僅能列舉一間房屋

4. 須為房屋所有權人,或者是配偶、受扶養親屬所有

5. 房屋貸款必須由金融機構發放,且申請人為貸款的借款人

6. 被抵稅的利息只能是實際支付的數額,且需扣除儲蓄利息

同時還要注意房貸利息的抵稅金額上限為 NT$ 30 萬(若超過 NT$ 30 萬,僅能申報 NT$ 30 萬)

房貸利息抵稅申請方式

在每年報稅時,申請人可以在「應扣除額」申報房貸利息扣除額,填寫房貸貸款利息扣除金額。

另外需要準備房貸抵稅證明文件,並自行向銀行申請當年度購屋貸款利息單據正本、房屋貸款合約、每年的利息清單等相關文件,以證明真實性。

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房貸利息抵稅試算例子

那我們來試試看在不同條件下,使用列舉扣除額的房貸利息抵稅的話,具體可以抵掉多少吧

情境 1

A去年房貸利息支出為 NT$ 20 萬,他去年存款利息約 NT$ 5 萬

那 A 可以申報扣除的房貸利息為 NT$ 20 萬-NT$ 5 萬=NT$ 15 萬

情境 2

B去年上半年租房,下半年才買房並繳房貸

租金支出約 NT$ 9 萬,房貸利息支出約 NT$ 5 萬,那 B 可以有三種選擇

  1. 只申報租金支出,可申報的扣除額為 NT$ 9 萬(最多上限 NT$ 12 萬)
  2. 只申報房貸利息支出,可申報的扣除額為 NT$ 5 萬
  3. 依照時間佔年比例申請,可申報的扣除額則為 NT$ 9 萬×(6/12)+NT$ 5 萬×(6/12)=NT$ 7 萬

若是一年內有租屋、買房的話,只要時間沒有重疊,房貸利息和租金支出,是可以分開同時列舉申報的喔,不過上限則會改成按費用期間佔全年比佔上限。

情境 3

C在購屋時,一半採用政府優惠購屋貸款方案,一半採用銀行的一般房貸方案

假設前者利息支出約 NT$ 3 萬,後者利息支出約 NT$ 10 萬,

那可申報的扣除額會是 NT$ 3 萬+NT$ 10 萬=NT$ 13 萬。

同一間房子在購買時可能會採用兩筆貸款,如一部分使用銀行或政府的優惠貸款,另一部分採用一般房貸方案,這時可以將兩筆房貸利息合併一起計算,不過申請時,由於報稅系統只會計算一筆房貸利息支出,如果要同時申報兩筆的話,必須手動新增,並提出證明。

房貸利息抵稅注意事項

是否有消費性貸款

如果是因為理財,而額外有增貸、轉貸與二胎等消費性貸款,這些貸款的利息支出,是不能申報抵稅的!不過如果是為了整修房子而有房屋修繕貸款,有辦法提供證明文件,且使用對象為「自用住宅」的話,其產生的利息支出就可以申報抵稅!

文件資料是否齊全

證明文件上必須要有房屋地址、所有權人、借款人姓名和借款用途,如果從銀行申請到的資料沒有的話,記得自己另外新增上去並簽章,在送出的時候也要附上戶籍資料影本,避免資料不全導致申報失敗喔!

最後貸鼠先生提醒大家,使用列舉扣除額進行報稅不一定會比較省,建議大家在申報前,計算一下使用「標準扣除額」或「列舉扣除額」哪個比較適合自己,且能夠省下較多金額再做申請。

Mr. Roo

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