fbpx

所得稅溢繳怎麼退回?所得稅溢繳退稅申請懶人包、注意事項一次看!

袋鼠金融導讀|每當時間接近五月,就代表 2024 報稅季要到了除了需要搞懂所得稅申報外,很多人也會產生一個疑問:每個月先被預扣的所得稅,如果超過實際的所得稅需繳納的稅金,所得稅溢繳税金政府會退還給我嗎?或著是要到哪裡去申請退稅呢?袋鼠金融將在本篇文章中介紹所得税溢繳如何退稅?所得稅溢繳退稅申請的時間區間為何?所得稅溢繳退稅的條件為何?想了解更多溢繳税金的退稅資訊,就跟著我們一起看下去吧!在了解所得稅溢繳之前可以先了解所得稅級距的最新消息,還有繳稅行事曆也別忘囉!最後身為初次報稅的你,千萬別錯過首報族教學,讓你輕鬆報稅免煩惱喔! 

❗️2024 報稅全攻略❗️

所得稅溢繳退稅是什麼?

透過綜合所得稅申報,我們除了可以檢視上一個年度收入、試算繳納稅金外,部分納稅人若有列進扶養、列舉扣除額等,就可能有機會可以退稅!不過什麼樣的條件可以退稅呢?退稅存在可能性需要建立在有預先扣繳稅額、溢繳税金或免稅的前提之下。至於退稅時間每年基本上都是固定不變,唯遇到假日等特殊情況才會提前。


綜合所得稅的公式為:(綜合所得總合—免稅額—扣除額)X稅率=綜合所得稅

所得稅溢繳退稅怎麼做?

所得稅申報在每年五月 ( 5/1~5/31 ),退稅日期如果遇到假日會提前,每年的第一批退稅時間落在 7/31網路線上報稅及 5/10 前申報者適用,符合退稅資格者,在線上申報最後步驟填入個人帳戶資料,由國稅局直接轉入戶頭,若是收到退稅通知書或支票,可持支票到金融機構臨櫃把錢存入帳戶,或攜帶身分證、印章到通知書上的金融機構提領退稅金。

所得稅信用卡優惠推薦 💪🏻





💎 活動須登錄,登錄不限名額,回饋限前8,000名
💎 單筆綜所稅達NT$3萬並完成活動登錄,
享最高 0.5%刷卡金回饋,上限NT$1,500
💎 單筆綜所稅達NT$10萬 享分期 3 期 0% 利率
💎 單筆綜所稅達NT$30萬 享分期 6 期 0% 利率
💎 單筆綜所稅達NT$50萬 享分期 12 期 0% 利率
💎 登入永豐大咖 App,
並使用現金回饋Green卡
成功繳納任一筆費稅並完成登錄,
即享最高10%回饋

❗️ 每月登錄名額共1,000名
❗️ 每人每月上限200元刷卡金
💎 使用第 e 行動、iLEO APP
或台灣行動支付 APP
綁定一銀信用卡,
以台灣 Pay 掃碼繳綜所稅成功者
每戶送 200 元刷卡金
(限量一萬筆)
💎 憑稅單QR Code可參加抽獎,
最大獎項「韓國商務艙
五星米其林雙人行旅遊券」!
活動
期限
2024/5/1 - 2024/6/32024/06/30 以前2024/04/23 - 2024/06/02
謹慎理財 信用至上
製表日期:2024/04/24

所得稅溢繳退稅管道有哪些?

如果自行計算完,發現在台灣符合所得稅退稅資格,可以透過以下方式申請退稅:

  • 網路申報:前往國稅局網站,使用個人電子憑證登入個人申報系統,填寫相關申報表,並提交申報資料,後續申報成功且符合退稅條件,退稅款項會直接匯至納稅人指定的帳戶中
  • 紙本申報:填寫所得稅申報書,並於所得稅申報期限內,親自送交至國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局。如申報成功且符合退稅條件,退稅款項會匯至納稅人指定的帳戶中或由國稅局寄送退稅支票至納稅人的通訊地址
  • 電話申報:撥打國稅局客服中心電話(0800-000-321),透過語音導覽系統操作,提交退稅申請

每年的所得稅申報期限為 5/31,如果申報人未能於申報期限內完成申報,可能會需要繳交逾期申報罰款,因此建議提早進行所得稅申報,以避免逾期罰款等不必要的麻煩喔。

退稅時間與方式
時間(遇例假日提前) 適用對象 退稅方式
第一批:7/31 線上申報、電話回覆、稅額試算線上申報
5/10 前:二維條碼、人工申報、戶籍地稽徵機關申報
帳戶轉帳
持通知書、支票至金融機構存入帳戶
持通知書、身分證、印章到金融機構領取現金
第二批:10/31 5/10 前:二維條碼、人工申報、戶籍地稽徵機關申報
5/10 後:二維條碼、人工申報
第三批:隔年 1/20 逾申報期間遞送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算確認申報
申報或回復確認稅額試算屬自繳或不繳不退經交查核定為退稅

如果發現自行適用法令錯誤、計算錯誤溢繳,需要在繳納稅款日起 10 年內提出申請,但如果是政府機關的錯誤,可於繳納日起 15 年間申請退還,只要超過時間就會無法申請退稅!申請方式可到財政部官網或臨櫃填寫「溢繳申請書」並附上繳款書正本,待審查通過後會寄發退稅通知書通知領取,接著再按退稅程序即可,想知道撥款狀態也可至財政部官網查詢。

・・・

所得稅溢繳什麼條件可以退稅?

股利收入、公司薪水預先扣繳、符合抵扣稅額條件

許多人細算所得稅應納金額,只要看到試算的數字是負的,就認為自己符合退稅的資格,或是只要多報扶養能少繳稅,與此同時就可以退稅,不過需要注意的事情是:政府不能白白退錢,主要是稅金要有「預繳」才能退稅,退稅原因大致分成幾個類別,包括:薪資扣繳、利息、股利收入、扣抵稅額。

首先,部分報稅人所屬公司可能會自動從薪水預扣所得稅,或是報稅人自行向公司申請扣繳,假設扣繳稅金大於應繳納稅金,兩者差額就是退稅金額。

以及,如果扶養父母且收入為股利收入,也有退稅的機會,因為目前股利課稅採「合併或分開計稅」二擇一,抵扣金額若大於實際繳納金額就能退稅,繳、退稅公式如下:

  • 實際應繳金額、退稅金額=應納稅額 -(扣繳金額+可抵扣金額)
  • 應納稅額=扣繳金額+可抵扣金額 → 免繳稅、無退稅
  • 應納稅額>扣繳金額+可抵扣金額 → 需繳稅
  • 應納稅額<扣繳金額+可抵扣金額 → 需退稅

所得稅溢繳如何退稅?三大抵扣稅額需大於繳稅金額

上述兩項說明完後,現在就要來了解一下「抵扣稅額」,抵扣稅額大致分成三種:投資抵扣稅額、中國地區已納稅抵扣額及重購自用住宅抵額。

一、投資抵扣額:

投資抵扣額並非在公開市場購買的股票,而是投資政府發起的一些建設政策。認購政府鼓勵而創立發行的公司股票,並持有達 2 年以上,可以取得約股票價款 20 % 或更多繳稅金來抵減當年度起 5 年內應納綜合所得稅額。不過這邊要注意:每年度抵減合計總額最多只能抵扣實際應繳金額的 50 %。

二、中國地區已先扣繳的稅:

在中國地區有所得收入,中國地區的公司已先預扣所得稅,報稅人須提供被中國地區公司、海基會認可的公證書,否則不可抵扣稅金。

三、重購自用住宅扣抵額:

許多人為提升生活品質、有換屋需求,如果申報人在兩年內出售又再次購入自用住宅,登記在本人或配偶名義登記,同時滿足「房子購入價格高於賣出價格」,可用兩者間應繳稅金的差額來抵扣稅金。

袋鼠金融精選信貸
台新信貸
【袋鼠金融限時優惠!】
🔥 首期利率 0.01% 🔥
再享開辦費0元起
活動期限:2024/07/31
立即申請

所得稅溢繳常見問題 

Q:試算後發現自己今年不用繳稅,是否就不用報稅,直接等著退稅金額撥款入帳?

即便不用繳稅,還是報稅,國稅局系統才能將退稅款撥款。如果希望可以在第 1 批就完成退稅,務必記得在 5 月 10 日前申報。

Q:為什麼會退稅?什麼情況可以退稅?

退稅主要是因為有預先扣繳稅額、溢繳税金或符合免稅資格條件,當納稅人抵扣金額大於實際繳納金額時就能退稅。

Mr. Roo

袋鼠金融希望能建立一個安全、值得信任的平台,讓民眾可以在這裡找到最好的金融方案,用資金繼續實現夢想的藍圖。 袋鼠金融聯手多間銀行提供優惠金融方案,不僅運用 Gogolook 防詐資料庫與 AI 技術,更符合金管會開放銀行 (Open Banking) 政策中資安認證與資料傳輸規範。袋鼠金融為每一位民眾創造便捷、安全、高效的金融服務體驗,以實踐普惠金融的價值。

View all posts by Mr. Roo →
ico_check
加入比較清單
ico_close

立即登入回報錯誤

歡迎加入會員協助內容報錯,告訴我們您的想法,報錯資訊確認後即可參加 「眼尖讀者月月抽獎活動」。報錯教學與詳細活動說明請點此了解更多

登入 / 註冊