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所得稅逾期申報》個人欠稅查詢、滯納金計算、退稅資訊一次看

所得稅逾期

袋鼠金融導讀|所得稅逾期了怎麼辦?2025 報稅逾期,未報稅或逾期申報的朋友,袋鼠金融為你整理了解決逾期的各種方式,譬如能透過哪些所得稅申報方式申報,或是是否還能使用行動支付繳稅呢?從所得稅逾期的應對策略、滯納金計算,到逾期後如何補繳和處理未申報情況,我們都有詳盡資訊供你參考。此外,我們也提供 2025 所得稅退稅相關資訊,讓你的報稅流程更順利,避免煩惱!

所得稅逾期怎麼辦?

所得稅不管是逾期申報、逾期繳納都會罰滯納金,但在到期的 3 天內並不會罰錢。不過從第 4 天開始,每 3 天就會加徵 1% 滯納金,最多加罰 10%;如果超過 30 天還是沒有補繳所得稅,那麼從第 31 天直到你繳稅為止,這中間的利息會改以郵局的「郵政儲金 1 年期定期儲金固定利率按日加計利息,也就是說,30 天內你要繳稅金+滯納金最高 10%超過 30 天就要繳稅金+滯納金+以郵局利率計算出來的利息,並且移送強制執行。

舉例,袋鼠金融一直到 6 月 20 日才發現忘記繳稅,應納稅額本來是 5,000 元,從 6 月 4 日起開始每三天加罰 1% 滯納金:

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第 4-6 日:加罰 1%

第 7-9 日:加罰 2%

第 10-12 日:加罰 3%

第 13-15 日:加罰 4%

第 16-18 日:加罰 5%

第 19-21 日:加罰 6%

累計到 6 月 20 日總共加徵 6% 滯納金,因此袋鼠金融要付 5,000 元+ (5,000*0.06) 300 元 = 5,300 元的稅金。

總結來說,逾期的 3 天之內還不會罰錢,只要趕快去處理就好,要注意的是,逾期申報一但被國稅局發現,除了要補稅、補利息,還要罰稅金 3 倍以下的罰鍰哦!

請注意:每年報稅時間為 5 月 1 日到 5 月 31 日,若最後一天遇假日則會順延,比如 5 月 31 日為週六,那麼截止日就會延長到 6 月 2 日;另外,政府會因特殊狀況而調整報稅時間,如 2025 年報稅將延長至 6 月 30 日,則逾期滯納金就會從 7 月 4 日開始計算。

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所得稅逾期怎麼補繳?

忘記繳稅的人,在報稅截止後的三天內可以到便利商店、ATM、信用卡、金融卡、行動支付、銀行臨櫃繳稅,這三天內繳稅的人可以不用罰滯納金,但要特別注意郵局現在不代收稅款了;從截止日後第四天起,只能到銀行臨櫃用現金繳納,並且要加罰滯納金;忘記申報的人,只能透過臨櫃人工申報,不可使用網路線上申報,同時需填寫人工申報書、補繳稅款申請書,並親自去或郵寄到戶籍所在地的國稅局、稽徵所及服務處辦理。

也就是說,忘記繳稅的人,只要在前三天趕快補繳,就不用罰錢,付款方式很多也很方便,但超過時間後繳稅的人就麻煩了,必須配合銀行營業時間,而忘記申報的人,則要特地去國稅局一趟,如果你在戶籍地外工作生活,還得跑回家一趟。

袋鼠金融建議各位納稅人,一有時間就趕快申報,且多加利用網路申報所得稅,若是有資金壓力,可用信用卡的延遲繳款特性,或申辦繳稅貸款,解決你的燃眉之急!

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所得稅漏報怎麼辦?

除了逾期申報、逾期繳稅有罰則之外,所得稅漏報短報也會處以稅額 2 倍以下的罰鍰!但是別太擔心,只要在國稅局查到之前去補報就可以了。另外在所得申報期間內,發現少報所得稅的話,在線上重新申報一次即可;至於超過申報期間,則是要到臨櫃補報所得稅才可以哦。

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如果已經繳稅了,補報所得後發現金額有差該怎麼辦?我們可以分成兩種狀況進行處理!

● 補繳稅金

用現金繳稅的人,只要再以同樣方式補稅就好;信用卡繳稅則在申報截止前,打電話跟發卡銀行取消授權,再重新刷卡一次就好,若不想取消,就以現金、ATM或繳稅取款委託書補繳差額申報上傳。

● 多繳稅金

不管用現金或信用卡,補報完之後提供金融帳戶,國稅局核定之後會退稅給你。

所得稅逾期欠稅查詢

如果想要查詢自己是否漏繳稅款,可以上網至財政部稅務網線上服務 > 線上查調 > 查調申請,頁面往下滑即可進行個人繳稅、退稅及欠稅資料查詢,可選擇以自然人憑證、健保卡,或是行動自然人憑證作登入。

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所得稅逾期要去哪裡繳?

可以到便利商店、ATM、信用卡、金融卡、行動支付,或銀行臨櫃繳稅(郵局不代收稅款),截止日後三天內(含當日)繳稅的人可以不用罰滯納金;第四天起,只能到銀行臨櫃用現金繳納,並且要加罰滯納金。忘記申報者只能透過臨櫃人工申報,不可使用網路線上申報。

所得稅逾期會怎麼樣?

前 3 日不加徵滯納金,但從第 4 日起每超過 3 日,加徵應納稅額的 1% 作為滯納金,預期超過 30 日者將依法移送強制執行。

如何查詢自己有沒有欠稅?

可以透過相關稅務網站,如財政部線上查調功能,以自然人憑證、健保卡,或行動自然人憑證登入查詢個人欠稅資料。

Mr. Roo

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