by 
袋鼠金融導讀｜2024 報稅季很快就到來，若是不小心導致所得稅逾期或錯過所得稅退稅時間，報稅之路都會變得更加麻煩且漫長，因此，事先了解有關報稅的資訊——如所得稅課稅級距、勞退自提報稅、所得稅退稅資格等等——可說是有百利而無一害。在這篇文章中，袋鼠金融將會分享與所得稅退稅相關的資訊，若是你也對所得稅退稅一知半解，那就和袋鼠金融一起看下去吧！
❗️2024 報稅全攻略❗️
目錄
2024 所得稅退稅時間
每年所得稅退稅會分成 3 個批次：
- 若在 5/10 前完成申報所得稅、確認退稅申報，即可在 7/31 完成第一批退稅（如遇例假日將會提前）
- 若在 5/11 後完成申報所得稅、確認退稅申報，即可在 10/31 完成第二批退稅（如遇例假日將會提前）
- 若逾期申報，經國稅局核定為退稅之案件將會在隔年 1/20 完成第三批退稅
| 繳稅信用卡排行！ | |
|---|---|
| 推薦信用卡 | 卡片權益特色 |
| 繳納指定稅款享 0.2% 刷卡金 活動期間持永豐現金回饋 Green 卡繳納 牌照稅、房屋稅、地價稅、燃料費、營業稅，並完成登錄 單筆金額每滿 500 元享 0.2% 刷卡金 每月回饋上限 50 元刷卡金 免手續費優惠 持永豐現金回饋 Green 卡繳納各項指定稅費享免手續費優惠 ※指定稅費 牌照稅、房屋稅、地價稅、綜所稅補徵、土地增值稅、契稅、 印花稅、燃料費、綜合所得稅扣繳稅款、證券交易稅自繳稅款、 證券交易稅核定稅款、期貨交易稅自繳稅款、期貨交易稅核定稅款 最高享 12 期分期優惠 持永豐現金回饋 Green 卡繳納牌照稅、房屋稅、地價稅 並完成登錄當月起單筆滿 2000 元(含)以上 享分期最高 12 期優惠 3 期分期 0 利率 6 期分期 7.0% 利率 9 期分期 9.5% 利率 12 期分期 10.5% 利率 ※繳納方法 指定稅款：需透過Paytax繳稅服務網 （含網路、QR CODE及中華電信語音等繳稅方式） 燃料費：需透過監理服務網或下載監理服務APP繳納 （含網路及電話） 🔺 期限至 2024/12/31 |
|
| 申請稅款分期享每期 0.5% 優惠利率 持國泰世華 CUBE 卡繳稅金額單筆滿 NT$ 3,000(含)以上 分期享每期 0.5% 分期優惠利率 可分期期數為 3 期、6 期、12 期、18 期、24 期 一次付清免手續費 持國泰世華 CUBE 卡繳稅一次付清，即可享免手續費優惠 汽(機)車燃料費不屬於稅款，手續費由持卡人負擔 ※指定稅款 汽(機)車使用牌照稅、房屋稅、地價稅、營業稅自繳、營業稅查定課徵、 營所稅、綜合所得稅、綜合所得稅補徵稅款、遺產稅、遺產稅補徵、 贈與稅、贈與稅補徵等 （詳情請至國泰世華官網查詢） 🔺 期限至 2024/12/31 |
|
| 滿額享指定稅款最高 0.5% 當期帳單一般消費刷滿3,000元 享當期燃料費、牌照稅 0.5% 現金回饋 （每期每戶回饋上限100元，限一次付清） 🔺 期限至 2024/12/31 |
|
| 更新日期：2024/08/29 | |
2024 所得稅退稅 5 大條件資格
若自身狀況符合以下 5 大資格條件，2024 年申報所得稅時，請特別注意自己是否符合所得稅退稅資格唷！
- 薪資達一定金額，每月公司已預繳預扣一定比例稅金
- 投資可抵減稅額
- 銀行存款利息或股票股利
- 大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額
- 重購自用住宅扣抵稅額
若上述金額大於報稅金額，即可有機會退稅！
| 🔥 袋鼠金融限定 × 滙豐限定新戶首刷禮！ 🔥 | |
|---|---|
 |
|
| 🔥 活動期間 🔥 2025/01/31 以前 前透過袋鼠金融申辦滙豐銀行指定信用卡， 並於並於申請日期後45天內完成核卡， 申請行動帳單或電子帳單， 且消費滿 NT$ 5,000 以上享好禮五選一！ | 完成指定任務，享好禮５選１ 🎁 全聯電子禮券 2,700 元 🎁 DISEGNO 20＋28 吋升級版胖胖箱兩件組 🎁 American Explorer 30吋 PN5 胖胖箱 🎁 bonson 折疊手推車大款 🎁 Beats Solo Buds 真無線藍牙入耳式耳機 （以上首刷禮恕不挑色） |
| 立即申辦 | |
| 謹慎理財 信用至上 | |
2024 所得稅退稅計算公式
如果你是上班族、業務、房東，那麼你的所得稅可能可以退稅喔！只要符合以下 2 個條件，不僅可以退稅，甚至還能免繳稅呢！
首先，先看看自己是否有以下幾種所得，已先被扣繳：
| 已扣繳所得稅項目 | |
|---|---|
| 身分 | 條件 |
| 上班族/公司業務 | 月薪資所得已由公司預先扣繳稅額 |
| 年終獎金已由公司預先扣繳稅額 | |
| 佣金所得、執行業務所得預先扣繳 10 % 稅額 | |
| 房東 | 租金收入所得預先扣繳 10 % 稅額 |
如果上述退稅條件都沒有，你也可以計算看看，應繳納的稅額在減去免稅額、扣除額之後，
如果 小於 投資折抵稅額 ＋ 重購自用住宅扣抵稅額 ＋ 股利及盈餘可抵減稅額 ＋大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額
那麼就可以有機會減稅或是免稅喔！
如果你還是不清楚自己今年有哪些收入已先被扣繳，可以查詢薪資扣繳憑單，或是線上申報所得稅，國稅局系統都會自動帶入。
檢視符合所得稅退稅條件
藉由上一段的公式：
全年所得 － 自己以及扶養親屬的免稅額 － 薪資特別扣除額 － 各類扣除額 ＜ 0
假如是小於零的狀況，則代表今年的你免繳稅。
所以如果你今年免繳稅，那上述的「預先扣繳稅額」已經被扣款了，那麼國稅局會撥款退回給你原先被扣款的錢（可能是獎金、或是中獎的金額）。所以來確認一下，哪些人的年收入低於「 一定所得 」吧。
| 年收入低於金額一覽表 | |
|---|---|
| 單身小資族 | 年收入低於 NT$ 408,000 |
| 雙薪夫妻無扶養親屬 | 年收入低於 NT$ 816,000 |
| 薪夫妻扶養 2 個 5 歲以下小孩 | 年收入低於 NT$ 1,232,000 |
| 只要符合上述年收入低於一定金額的條件，即可退稅喔！ | |
2024 所得稅退稅申請時間
想趕在第一批收到退稅，務必把握 5/10 前報稅，且是透過網路申報，才能如願將退稅金額入袋。以下為 3 批退稅時程：
| 所得稅退稅申請時間 | ||
|---|---|---|
| 退稅順序 | 退稅時間 | 退稅方式 |
| 第 1 批 | 每年 7/31 （遇例假日提前） |
✔️ 5/10（遇例假日順延）以前向戶籍所在地之國稅局提出申請。 |
| 第 2 批 | 每年 10/31 （遇例假日提前） |
✔️ 5/10（遇例假日順延）以前向「非」戶籍所在地之國稅局提出申請。 ✔️ 5/10（遇例假日順延）以後遞（寄）送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算退稅確認申報書。 |
| 第 3 批 | 每年 1/20 （遇例假日提前） |
✔️ 逾申報期間遞（寄）送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算確認申報書案件。 ✔️ 申報或回復確認稅額試算屬自繳或不繳不退經交查核定為退稅之案件。 |
2024 所得稅退稅申報方式
如果您在台灣符合所得稅退稅資格，您可以透過以下方式申請退稅：
1. 網路申報
前往國稅局網站，使用個人電子憑證登入個人申報系統，填寫相關申報表，並提交申報資料。如申報成功且符合退稅條件，退稅款項會直接匯至納稅人指定的帳戶中。
2. 紙本申報
填寫所得稅申報書，並於所得稅申報期限內，親自送交至國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局。如申報成功且符合退稅條件，退稅款項會匯至納稅人指定的帳戶中，或由國稅局寄送退稅支票至納稅人的通訊地址。
3. 電話申報
撥打國稅局客服中心電話（0800-000-321），透過語音導覽系統操作，提交退稅申請。
每年的所得稅申報期限為 5/31，如果您未能於申報期限內完成申報，您可能會需要繳交逾期申報罰款。因此建議您盡早進行所得稅申報，以避免逾期罰款和其他不必要的麻煩。
2024 所得稅退稅如何查詢
可以透過以下管道查詢所得稅退稅：
1. 網路申報查詢
前往國稅局網站，使用個人電子憑證登入個人申報系統後，即可查詢所得稅退稅狀態。若申報成功且符合退稅條件，退稅款項會直接匯至納稅人指定的帳戶中。
2. 臨櫃查詢
納稅人也可親自前往國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局辦理臨櫃查詢，並憑身分證、印章及所得稅申報書等相關文件辦理退稅手續。
3. 稅務 APP 查詢
國稅局也提供稅務APP，納稅人可透過手機下載 APP，使用個人電子憑證登入後，查詢所得稅退稅相關資訊。
退稅時間會因納稅人的申報狀況、退稅申請的處理狀態等因素而有所不同，因此如需詳細資訊，建議可以前往國稅局網站或稅務機關進行查詢。
🔥 熱門神卡推薦 TOP 3 🔥 |
||
|---|---|---|
| 👍 行動支付＋網購外送＋線上訂房＋影音遊戲面面俱到！ 現金回饋翻倍最高6%！ |  滙豐 匯鑽卡 立即申請 | ✨ 行動支付最迅速： 街口支付、PAYPAL，日常回饋超有感！ ✨ Amazon.com、HERMES， 歐美日韓摯愛潮牌一網打盡！ ✨ Agoda、Booking.com， 訂房網站任你挑！ |
| 👍 日韓歐美星旅遊必備、行動支付回饋超快速！ |  星展 eco 永續卡 立即申請 | ✨ 新加坡/日本/韓國/美洲/歐洲享最優 5% 回饋！ ✨ Apple Pay、LINE Pay、街口支付等 指定行動支付最高享15%回饋！ ✨ 威秀影城電影票，天天優惠 6 折起，再享小爆＋中可 NT$49 加價購優惠！ ✨ Tesla 充電資費、Gogoro每月電池資費享 1.5% 現金積點無上限＋8.5%加碼每期帳單回饋！ |
| 👍 旅遊、購物、美食都好刷！ |  滙豐 Live+ 現金回饋卡 立即申請 | ✨ 精選國家享有最高 5.88% 回饋 ✨ 餐廳、電影、購物商城等生活娛樂通路，享有最高 3.88% 回饋 ✨ 綁定 iCash Pay 最高 6% 回饋 |
| 謹慎理財 信用至上 | ||
2024 所得稅退稅如何節稅？
節稅、少繳稅甚至退稅是許多人關心的問題，以下是提供你四種建議，但具體策略還需要根據個人的情況和地區法規進行評估喔！
1. 避稅
在法律允許的範圍內，利用合法的稅務規定和政策進行避稅。
例如，通過投資公共基金、購買房產、開立稅前保險等方式進行稅收優惠。
2. 減免稅款
可以透過合法的稅前扣除、稅收抵免、稅收優惠等方式減免稅款。
例如，投資公共基金、捐款、購買綠色產品等都有可能獲得稅收優惠。
3. 合理規劃
對個人所得、財產等進行合理的規劃。例如：調整收入、負債比例、婚姻狀況等，以減少稅負。
4. 尋求專業協助
如有需要，可以尋求專業稅務顧問或會計師的幫助，了解更詳細的稅務策略和方案。
但需要注意的是，進行節稅或繳稅方案的選擇應當合法、合理，並且不違反法律法規。否則，可能會引起相應的法律問題喔！
最後，袋鼠金融還是不免俗地要提醒各位納稅人，若想要提早拿到退稅的款項，務必盡早申報所得稅，而且要自行申報退稅！財政部不會要求民眾操作 ATM 或通知民眾需退稅，接獲類似訊息時務必先請教國稅局或戶籍地稽徵所訊息是否正確，以免受騙上當！
2024 所得稅退稅常見問題
每年若在 5/10 前完成所得稅申報確認，最快可在 7/31 前獲得第一批退稅（如遇例假日將提前）。第二批 ＆ 第三批退稅日期分別為每年 10/31 與每年 1 月底前。大家要特別注意所得稅申報時間喔！
如果你在尾牙抽獎中獎超過 NT$ 2 萬，已經先被扣繳 10% 的稅額，被預扣的 10% 稅額是無法申報退稅的。
另外如果你有其他中獎的獎金，立如：競技、競賽、機會中獎等，都不會併入年度綜合所得當中。
就算當年度的所得符合免繳稅資格，大家還是要報稅哦！因為報稅後，國稅局才能透過系統將稅款退稅給大家，其次也是讓往後如果有需要調資料時更加方便。
