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袋鼠金融導讀｜繳稅分期該如何使用？繳納稅款是每個國民的責任，2024 報稅季來臨，但如何聰明地繳納稅款則是一門學問。利用信用卡繳納所得稅不僅能夠延遲近兩個月才需真正支付款項，還可以根據袋鼠金融整理的所得稅申報方式，得知自己是否需要繳稅分期。市面上有超過 80% 的銀行提供信用卡繳稅分期的優惠，例如國泰、中國信託、玉山、富邦、台新、元大、花旗等。對於是一次性繳清稅款還是分期繳納，建議視乎個人當時的經濟狀況、信用卡分期條件以及其他理財工具等因素進行設定。在本文中，我們將仔細分析繳納所得稅、房屋稅、燃料費、地價稅、牌照稅等稅款分期的利弊，同時提供所得稅信用卡推薦，助您在繳稅過程中省下一筆費用。
❗️2024 報稅全攻略❗️
目錄
繳稅分期有哪些方法？
級距集中在 5 % 稅率 以及 12 % 稅率，平均應納稅額落在約 NT$ 1 萬 到 NT$ 5 萬。以 5 % 稅率的納稅義務人統計數據為例 ，稅後所得平均為每月收入 NT$ 53,916，如一次繳清稅款，將佔當月收入的近 5 分之一，一筆繳清恐影響部分納稅義務人的生活品質。
繳納所得稅，在新冠肺炎疫情席捲全球以前，繳稅分期主要由銀行提供的信用卡分期方案為主。
疫情過後，根據《稅捐稽徵法》第 26 條之 1，納稅義務人可申請加計利息分期繳納稅款。申請期限分為三類情況：核定補徵應繳稅款、所得稅結算申報應自行繳納稅款，以及因不可抗力或不可歸責之事由。分期繳納期數依應繳稅款金額不同，可分為 2 至 36 期，並依照所得稅款金額和營利事業的額度，稅捐稽徵機關得要求提供相當擔保。各期應於原訂繳納期間屆滿後按日加計利息，期間不得逾 3 年，且不適用於滯報金、怠報金及罰鍰。一旦申請分期繳納，不得以同一事由再次申請分期繳納。（更新日期：2024/04/08）
銀行信用卡繳稅分期方案更為便民 唯一門檻為「 持有信用卡 」
銀行的繳稅分期方案對於多數民眾來說較容易執行、操作，民眾只要使用「 信用卡 」繳稅。以所得稅為例，袋鼠金融分析 2024 年各家銀行繳稅優惠，有 21 家銀行推出信用卡繳所得稅 0 利率的優惠方案，顯見，透過信用卡繳稅，「分期 0 利率 」已是銀行繳稅優惠中的基本盤。
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繳稅分期優缺點大解析
信用卡繳稅分期優缺點
既然「 分期 0 利率 」是銀行推出的繳稅優惠的基本盤，市場上高達 8 成以上銀行信用卡都能申請繳稅分期 0 利率，那麼，挑選哪一張信用卡繳稅能為自己帶來最大利益就值得探討。
一般情況來說，繳稅不屬於「 一般消費 」，因此繳稅無法享有卡片原始回饋；然而，繳稅季到來，銀行也希望趁勢吸引新卡友、服務既有持卡人、推銷新卡等等，便推出額外繳稅回饋、分期 0 利率等吸引消費者目光。值得注目的是，繳稅回饋以及分期 0 利率大多為魚與熊掌不可兼得，民眾只能擇一參加。
信用卡繳稅分期的缺點
多數情況下：選擇信用卡繳稅分期的機會成本就是幾乎無法享有繳稅回饋。
根據過去幾年銀行推出的繳稅回饋中，如透過行動支付到超商繳稅，或是以電子票證自動儲值進行繳稅，約略有 10 %~ 20 ％ 回饋；在線上報稅系統輸入卡號繳稅，約略 0.2 % ~ 1 % 回饋。而這些回饋僅有選擇「 稅款一次繳清 」才能享有。
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| 申請稅款分期享每期 0.5% 優惠利率 持國泰世華 CUBE 卡繳稅金額單筆滿 NT$ 3,000(含)以上 分期享每期 0.5% 分期優惠利率 可分期期數為 3 期、6 期、12 期、18 期、24 期 一次付清免手續費 持國泰世華 CUBE 卡繳稅一次付清，即可享免手續費優惠 汽(機)車燃料費不屬於稅款，手續費由持卡人負擔 ※指定稅款 汽(機)車使用牌照稅、房屋稅、地價稅、營業稅自繳、營業稅查定課徵、 營所稅、綜合所得稅、綜合所得稅補徵稅款、遺產稅、遺產稅補徵、 贈與稅、贈與稅補徵等 （詳情請至國泰世華官網查詢） 🔺 期限至 2024/12/31 |
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| 更新日期：2024/08/29 | |
信用卡繳稅分期的優點
減輕繳稅的經濟壓力。以 5 % 稅率的納稅義務人統計數據為例 ，假設一年收入約 56 萬，正好是 5% 稅率的分界線。稅後淨收入 NT$510,215，需繳稅款共 NT$49,785，如一次繳清稅款，將佔當月收入很高的比例，勢必會影響繳稅當月的現金流。 （備註：2024 4 月計算資料）
如民眾能透過繳稅分期方案，分 3 ~ 12 期 0 利率，每月僅須自收入撥出 NT$ 843 ～ NT$ 3,372 繳稅，負擔減輕許多。
選擇信用卡繳稅分期 0 利率，需要特別留意：
1. 須達到銀行指定繳稅額度門檻。比如說：稅額滿 NT$ 3,000 能分 3 期，稅額滿 NT$ 10,000 才能分 6 ~12 期。
2. 須以所得稅申報系統輸入信用卡號繳稅才能進行分期；透過超商繳稅無法事後向銀行申請分期。
3. 記得登錄銀行活動。
信用卡繳稅 ＋ 數位高利帳戶活儲帳戶層面分析優缺點
有了上述「 信用卡分期繳稅」優缺點的基礎分析後，這裡要在加上「 資金理財預期報酬率 」的概念來分析。
選擇信用卡繳稅 0 利率分期，考量點未必只有減輕繳稅壓力。假使，你有一筆閒置資金，不妨思考這筆閒置資金如何妥善理財，透過選擇「 分期繳稅 」使資金獲得「 合理報酬率 」，該報酬率甚至還能比繳稅回饋更多。
選擇高利數位活儲帳戶做為理財工具，市場上數位帳戶利率最高為 2. 6 % 活儲利率，多數數位帳戶活儲利率則介於 1. 2 % ~ 2 %，並且，該理財管道無本金虧損風險。
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結論：繳稅分期回饋多比較，善用高數位活存帳戶
1. 信用卡分期繳稅，賺取信用卡回饋。
2. 善用高活存數位帳戶：
如果信用卡繳稅回饋率換算下來並沒有高於數位帳戶活儲利率，並且你又有一筆閒置資金，不妨先將錢存在數位帳戶賺利息 ( 每年 NT $ 27 萬以下利息免納所得稅 ），再慢慢每月分期繳稅，善用金融工具獲取最多優惠。如果你有其他報酬率比分期繳稅的回饋更高，那麼也可以透過這些投資管道讓資金獲得最大效益。
目前市場上提供 2 % 活儲利率的數位帳戶有 ：
| 活儲利率的數位帳戶 | ||
|---|---|---|
| 數位帳戶 | 活儲利率 | 活儲金額 |
| 國泰 青年子帳戶 （25 歲以下） | 3.125％ （ ~ 2024 / 12 / 31 ) | NT$ 5 萬 |
| 華南 SnY | 2.3％（ ~ 2024 / 12 / 31 ) | NT$ 10 萬 |
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