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袋鼠金融導讀｜房貸利息可以抵稅嗎？房貸利息抵稅如何申請？龐大的房貸其實不完全是負擔，在每年報稅的時候，房貸其實可以幫你省下一筆不小的費用。隨著 2026 報稅季即將開始，袋鼠金融要來告訴你，關於 2026 所得稅免稅額裡的房貸利息扣除額是什麼，房貸利息抵稅申請條件有哪些、房貸利息抵稅申請方式、房貸利息抵稅試算案例以及房貸利息抵稅注意事項，讓你在閱讀完我們的所得稅申報教學後，能夠針對扣除額有更多的了解，讓自己在報稅時減輕一點負擔！
本文整理相關優惠與注意事項，實際申報前建議至國稅局官方網站確認最新資訊。
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目錄
房貸利息抵稅是什麼？
房貸利息，指的是「自用住宅購屋借款利息」，也就是當大家在購買房屋時，向正式的金融機構（如：銀行）貸款時所產生的利息。
政府為了減輕房貸族的負擔，在個人所得稅免稅額裡，自用住宅購屋借款利息扣除額屬於列舉扣除額，也就是需要列舉並提出文件證明，得以申請扣除一定額度的稅額。相對於列舉扣除額，申報時也可以使用不用文件證明的標準扣除額進行申報，不過需注意標準扣除額與列舉扣除額只能擇一申報！
還不知道什麼是標準扣除額的話，可以看看我們這篇 👉 2026 標準扣除額調整內容是什麼？必知 3 大標準扣除額重點看這裡
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房貸利息抵稅申請條件有哪些？
如果想要透過房貸利息抵稅的話，需要滿足以下條件，
1. 用途需為自用住宅（必須沒有出租、供營業或執行業務使用）
2. 只能使用列舉扣除額申報（以標準扣除額報稅就不能申報房貸利息抵稅！）
3. 一個申報戶僅能列舉一間房屋
4. 須為房屋所有權人、配偶，或是受扶養親屬所有，且去年戶籍必須設在該房屋，若是 2026 年才搬進去，那麼 2026 年的房屋貸款利息就不能申報列舉扣除額。
5. 自用住宅購屋借款利息扣除額為當年實際支付利息支出減去實際使用的儲蓄投資特別扣除額後的餘額
同時還要注意房貸利息的抵稅金額上限為 NT$ 30 萬（若超過 NT$ 30 萬，僅能申報 NT$ 30 萬）
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| 更新日期：2026/01/19 | |
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房貸利息抵稅申請方式
在每年報稅時，申請人可以在「應扣除額」申報房貸利息扣除額，填寫房貸貸款利息扣除金額。
另外需要準備房貸抵稅證明文件，並自行向銀行申請當年度購屋貸款利息單據正本、房屋貸款合約、每年的利息清單等相關文件，以證明真實性。
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房貸利息抵稅試算例子
那我們來試試看在不同條件下，使用列舉扣除額的房貸利息抵稅的話，具體可以抵掉多少吧
情境 1
Ａ去年房貸利息支出為 NT$ 60 萬，他去年存款利息約 NT$ 40 萬，今年的儲蓄投資特別扣除額為 27 萬，
由於儲蓄投資特別扣除上限是 27 萬，可以申報扣除的房貸利息為 NT$ 60 萬－NT$ 27 萬＝NT$ 33 萬，
並且由於超過扣抵上限的 30 萬，最終 A 申報的自用住宅購屋借款利息扣除額為 30 萬。
情境 2
Ｂ去年上半年租房，下半年才買房並繳房貸
租金支出約 NT$ 9 萬，房貸利息支出約 NT$ 5 萬，那 B 可以有三種選擇
- 只申報租金支出，可申報的扣除額為 NT$ 9 萬（最多上限 NT$ 12 萬）
- 只申報房貸利息支出，可申報的扣除額為 NT$ 5 萬
- 依照時間佔年比例申請，可申報的扣除額則為 NT$ 9 萬×（6/12）＋NT$ 5 萬×（6/12）＝NT$ 7 萬
若是一年內有租屋、買房的話，只要時間沒有重疊，房貸利息和租金支出，是可以分開同時列舉申報的喔，不過上限會改成按費用期間佔全年比佔上限。
情境 3
Ｃ在購屋時，一半採用政府優惠購屋貸款方案，一半採用銀行的一般房貸方案
假設前者利息支出約 NT$ 3 萬，後者利息支出約 NT$ 10 萬，
那可申報的扣除額會是 NT$ 3 萬＋NT$ 10 萬＝NT$ 13 萬。
同一間房子在購買時可能會採用兩筆貸款，如一部分使用銀行或政府的優惠貸款，另一部分採用一般房貸方案，這時可以將兩筆房貸利息合併一起計算，不過申請時，由於報稅系統只會計算一筆房貸利息支出，如果要同時申報兩筆的話，必須手動新增，並提出證明。
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房貸利息抵稅注意事項
是否有消費性貸款
如果是因為理財，而額外有增貸、轉貸與二胎等消費性貸款，這些貸款的利息支出，是不能申報抵稅的！不過如果是為了整修房子而有房屋修繕貸款，有辦法提供證明文件，且使用對象為「自用住宅」的話，其產生的利息支出就可以申報抵稅！
文件資料是否齊全
證明文件上必須要有房屋地址、所有權人、借款人姓名和借款用途，如果從銀行申請到的資料沒有的話，記得自己另外新增上去並簽章，在送出的時候也要附上戶籍資料影本，避免資料不全導致申報失敗喔！
最後袋鼠金融提醒大家，使用列舉扣除額進行報稅不一定會比較省，建議大家在申報前，計算一下使用「標準扣除額」或「列舉扣除額」哪個比較適合自己，且能夠省下較多金額再做申請。
房貸利息抵稅常見問題
如果符合房屋貸款利息抵稅的特定條件，可以申請房貸利息列舉扣除額，不過需要提出文件證明，才得以申請扣除一定額度的稅額。每一個申報戶只能申報一屋，且申報上限為 30 萬元，且須要先扣除利息收入。
證明文件上要有房屋地址、所有權人、借款人姓名和借款用途。若從銀行申請到的資料有缺漏，要自行新增並本人簽章，另外申報時也需附上戶籍資料影本，以免資料不齊全導致申報失敗！
房貸利息扣除額每年以 NT$ 30 萬元為上限，納稅人應在報稅時檢附貸款契約書、利息單據等證明文件，建議確認最新規定請洽詢國稅局。
通常需要準備房屋貸款契約書、銀行核發的利息單據或年度利息清單，以及房屋所有權狀等證明文件，詳細規定請參考財政部官方網站或向各地國稅局詢問。
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