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袋鼠金融導讀｜報稅季很快就到來，若是不小心導致所得稅逾期或錯過所得稅退稅時間，報稅之路都會變得更加麻煩且漫長，因此，事先了解有關報稅的資訊——如所得稅課稅級距、勞退自提報稅、所得稅退稅資格等等——可說是有百利而無一害。在這篇文章中，袋鼠金融將會分享與所得稅退稅相關的資訊，若是你也對所得稅退稅一知半解，那就和袋鼠金融一起看下去吧！
❗️2026 報稅全攻略❗️
目錄
2026 所得稅退稅時間
每年所得稅退稅會分成 3 個批次，以下是 2026 年三批次的退稅撥付日時間，以及分別的適用對象：
第一批： 7 月 31 日
- 在 5 月 11 日前以書面方式向戶籍地之稽徵機關完成稅額試算退稅確認的案件
- 透過網路申請（含手機申報）、線上登錄，或電話語音確認稅額試算的退稅案件
第二批： 10 月 30 日
- 在 5 月 11 日前，以書面方式向「非」戶籍地之稽徵機關完成稅額試算退稅確認的案件
- 在 5 月 12 日至 6 月 1 日以書面方式向戶籍地之稽徵機關完成稅額試算退稅確認的案件
- 採用二維碼或人工申報的退稅案件
第三批：2027 年 1 月 20 日
- 逾期完成申報的退稅案件，包含稅額試算服務紙本預期回復退稅確認申報書
- 申報或確認稅額試算始於自繳或不繳不退案件，經過稽徵機關核定為退稅的案件
2026 外僑所得稅退稅時間
外僑所得稅退稅每年僅有 2 個批次，以下是 2026 年兩批次的退稅撥付日時間：
第一批 8 月 3 日、第二批 9 月 11 日，分別需要在前一月底（7/31 前、8/31 前）完成退稅申報！
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| 更新日期：2026/01/19 | |
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2026 所得稅退稅 5 大條件資格
若自身狀況符合以下 5 大資格條件，2026 年申報所得稅時，請特別注意自己是否符合所得稅退稅資格唷！
- 薪資達一定金額，每月公司已預繳預扣一定比例稅金
- 投資可抵減稅額
- 銀行存款利息或股票股利
- 大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額
- 重購自用住宅扣抵稅額
若上述金額大於報稅金額，即可有機會退稅！
2026 所得稅退稅計算公式
如果你是上班族、業務、房東，那麼你的所得稅可能可以退稅喔！只要符合以下 2 個條件，不僅可以退稅，甚至還能免繳稅呢！
首先，先看看自己是否有以下幾種所得，已先被扣繳：
| 已扣繳所得稅項目 | |
|---|---|
| 身分 | 條件 |
| 上班族/公司業務 | 月薪資所得已由公司預先扣繳稅額 |
| 年終獎金已由公司預先扣繳稅額 | |
| 佣金所得、執行業務所得預先扣繳 10 % 稅額 | |
| 房東 | 租金收入所得預先扣繳 10 % 稅額 |
如果上述退稅條件都沒有，你也可以計算看看，應繳納的稅額在減去免稅額、扣除額之後，
如果 小於 投資折抵稅額 ＋ 重購自用住宅扣抵稅額 ＋ 股利及盈餘可抵減稅額 ＋大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額
那麼就可以有機會減稅或是免稅喔！
如果你還是不清楚自己今年有哪些收入已先被扣繳，可以查詢薪資扣繳憑單，或是線上申報所得稅，國稅局系統都會自動帶入。
檢視符合所得稅退稅條件
藉由上一段的公式：
全年所得 － 自己以及扶養親屬的免稅額 － 薪資特別扣除額 － 各類扣除額 ＜ 0
假如是小於零的狀況，則代表今年的你免繳稅。
所以如果你今年免繳稅，那上述的「預先扣繳稅額」又已經被扣款了，那麼國稅局會撥款退回給你原先被扣款的錢（可能是獎金、或是中獎的金額），所以來確認一下，不同情況的年收入的免稅門檻吧！
| 2026 免稅門檻 | |
|---|---|
| 家庭組成 | 免稅額 |
| 單身族 | NT$ 446,000 |
| 單身租屋族 | NT$ 626,000 |
| 雙薪夫妻無扶養親屬 | NT$ 892,000 |
| 雙薪夫妻扶養 2 個 6 歲以下小孩 | NT$ 1,461,000 |
只要符合收入低於免稅門檻，又有預先扣繳稅額，那麼就可以申報退稅！
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2026 所得稅退稅申請時間
想趕在第一批收到退稅，務必把握在今年 5/11 前報稅，且是透過網路申報，才能如願將退稅金額入袋。以下為 3 批退稅時程：
| 2026 所得稅退稅申請時間 | ||
|---|---|---|
| 退稅順序 | 退稅時間 | 退稅方式 |
| 第 1 批 | 7/31 | ✔️ 5/11 以前向戶籍所在地之國稅局提出申請 |
| 第 2 批 | 10/30 | ✔️ 5/11 以前向「非」戶籍所在地之國稅局提出申請 ✔️ 5/12 ～ 6/1 以書面方式向戶籍地之稽徵機關完成稅額試算退稅確認的案件 ✔️ 採用二維條碼、人工申報 |
| 第 3 批 | 明年 1/20 | ✔️ 逾申報期間遞（寄）送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算確認申報書案件。 ✔️ 申報或回復確認稅額試算屬自繳或不繳不退經交查核定為退稅之案件。 |
2026 所得稅退稅申報方式
如果您在台灣符合所得稅退稅資格，您可以透過以下方式申請退稅：
網路申報
前往國稅局網站，使用個人電子憑證登入個人申報系統，填寫相關申報表，並提交申報資料。如申報成功且符合退稅條件，退稅款項會直接匯至納稅人指定的帳戶中。
紙本申報
填寫所得稅申報書，並於所得稅申報期限內，親自送交至國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局。如申報成功且符合退稅條件，退稅款項會匯至納稅人指定的帳戶中，或由國稅局寄送退稅支票至納稅人的通訊地址。
電話申報
撥打國稅局客服中心電話（0800-000-321），透過語音導覽系統操作，提交退稅申請。
今年（2026）的所得稅申報期限為 6/1，如果未能於申報期限內完成申報，可能會需要繳交逾期申報罰款，因此建議盡早進行所得稅申報，以避免逾期罰款和其他不必要的麻煩。
2026 所得稅退稅如何查詢
可以透過以下管道查詢所得稅退稅：
網路申報查詢
前往國稅局網站，使用個人電子憑證登入個人申報系統後，即可查詢所得稅退稅狀態，若申報成功且符合退稅條件，退稅款項會直接匯至納稅人指定的帳戶中。
臨櫃查詢
納稅人也可親自前往國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局辦理臨櫃查詢，並憑身分證、印章及所得稅申報書等相關文件辦理退稅手續。
稅務 APP 查詢
國稅局也提供稅務APP，納稅人可透過手機下載 APP，使用個人電子憑證登入後，查詢所得稅退稅相關資訊。
退稅時間會因納稅人的申報狀況、退稅申請的處理狀態等因素而有所不同，因此如需詳細資訊，建議可以前往國稅局網站或稅務機關進行查詢。
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2026 所得稅還能如何節稅？
節稅、少繳稅甚至退稅是許多人關心的問題，以下提供四種建議，具體策略需要根據個人的情況和地區法規進行評估喔！
避稅
避稅是指透過合法的制度選擇來降低稅基，並非逃漏稅，而是權利的行使！
例如，對於受薪階級而言，善用「勞退自提」制度，在 6% 的範圍內自願提繳退休金，這部分金額將不計入當年度薪資所得課稅，是非常簡單有效的節稅工具，此外，針對投資族群，選擇購買特定公共建設基金、具備節稅優勢的保險產品，或是評估房產持有結構，都是可以合法節稅途徑。
減免稅款
減免稅款主要透過稅前扣除額、稅務抵免與優惠制度來直接減少應納稅額！
特別需要注意的是，自 114 年申報起，房屋租金支出已正式改為特別扣除額，每戶上限提高至 18 萬元，讓租屋族即使選擇標準扣除額也能額外減免稅金，此外若有大醫院的醫藥生育費、公益捐贈收據，或符合政策的綠色節能產品補助，應主動檢核是否符合列舉條件，對於房貸族而言，購屋借款利息雖仍屬列舉項目，但若與房租支出在年度中並未重疊（如先租後買），則可按月份比例分別計算適用，最大化節稅效益。
合理規劃
對個人與家庭的所得及財產進行前瞻性規劃，是長遠節稅的基礎，包括對收入發放時點的調整、負債比例的配置，以及家庭成員申報身份的選擇。
例如新婚家庭應評估「薪資分開計稅」與「合併申報」哪種方式能降低累進稅率的衝擊；而針對股利所得，應根據個人的所得稅級距，在「併入綜所稅享 8.5% 抵減額」與「單一稅率 28% 分開計稅」之間做出較有利的選擇，同時也應留意房屋租金特別扣除額的「排富條款」，確保規劃符合適用資格。
尋求專業協助
面對日益複雜的稅務環境，尤其是涉及海外所得、不動產權利預告登記或是數位內容創作者的稅務認定時，尋求專業稅務顧問或會計師的協助也很重要，專業人士能提供更為精準且合法的策略方案，請務必記住，所有的稅務優化都必須建立在合法、合理的基礎上，以確保在保住荷包的同時，也能完全規避不必要的法律風險！
最後，袋鼠金融還是不免俗地要提醒各位納稅人，若想要提早拿到退稅的款項，務必盡早申報所得稅，而且要自行申報退稅！財政部不會要求民眾操作 ATM 或通知民眾需退稅，接獲類似訊息時務必先請教國稅局或戶籍地稽徵所訊息是否正確，以免受騙上當！
2026 所得稅退稅常見問題
今年若在 5/11 前完成所得稅申報確認，最快可在 7/31 前獲得第一批退稅，第二批 ＆ 第三批退稅日期分別為今年 10/30 與明年 1 月 20 日，大家要特別注意所得稅申報時間喔！
如果你在尾牙抽獎中獎超過 NT$ 2 萬，已經先被扣繳 10% 的稅額，這筆預扣稅額在隔年 5 月申報綜所稅時，是可以用來扣抵應納稅額或申報退稅的。
另外如果你有其他中獎獎金，例如：競技、競賽、機會中獎等（政府發行之彩券除外），都必須併入年度綜合所得總額當中進行申報。
就算當年度的所得符合免繳稅資格，大家還是要報稅哦！因為報稅後，國稅局才能透過系統將稅款退稅給大家，其次也是讓往後如果有需要調資料時更加方便。
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