袋鼠金融導讀|2025 繳稅行事曆出來了!繳稅是我國的公民義務,你也每到 4 月就會開始煩惱有哪些項目要繳、那些項目又該在何時繳清嗎?別擔心,2025 繳稅行事曆通通幫大家整理好了!如果看完繳稅行事曆仍霧煞煞,也可以看我們的 2025 報稅懶人包、新手報稅教學文章來了解更多喔!
目錄
2025 繳稅行事曆 – 各種稅款繳稅時間表
2025 年繳稅行事曆 | |||
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繳稅時間 | 稅款/稅費 | 繳稅信用卡推薦 | 繳稅相關文章 |
4/1~4/30 | 汽機車牌照稅(自用 / 營業) | 牌照稅信用卡 | 牌照稅必知攻略 牌照稅逾期怎麼辦? |
5/1~6/30 | 綜合所得稅 | 所得稅信用卡 | 所得稅稅率級距計算 所得稅試算教學攻略 所得稅特別扣除額是什麼 所得稅退稅懶人包 所得稅逾期怎麼辦? 其他所得稅系列文章 |
5/1~6/2 | 房屋稅 | 房屋稅信用卡 | 房屋稅繳納證明全攻略 房屋稅繳納方式有哪些? 房屋稅逾期怎麼辦? |
7/1~7/31 | 汽機車燃料稅 | 燃料稅信用卡 | 燃料稅逾期怎麼辦? |
7/1~7/31 | 地價稅自用住宅稅率 | 地價稅信用卡 | 地價稅自用宅如何減免 自購住宅貸款利息補貼 地價稅查詢教學 |
10/1~10/31 | 汽機車牌照稅(營業) | 牌照稅信用卡 | 牌照稅必知攻略 牌照稅逾期怎麼辦? |
11/1~11/30 | 地價稅 | 地價稅信用卡 | 地價稅查詢教學 |
2025 繳稅新制
因應過季通膨情勢,政府在報稅制度上也做了一些調整,共有 3 大新制度:
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【當月繳納稅款單筆滿額 享3期或6期0利率】 持永豐幣倍卡繳納牌照稅、房屋稅、 地價稅稅費免手續費 當月繳納單筆金額 NT$ 3,000 登錄再享 3 期或 6 期 0 利率 (3期及6期各限量登錄 40,000 名) 繳所得稅 0.15% 回饋 透過 Paytax 繳稅享有0.15% 回饋,上限 NT$ 1,000 、限量登錄 1 萬名 單月繳納稅款滿三筆享 NT$ 100 刷卡金 持永豐幣倍卡繳納牌照稅、房屋稅 、地價稅稅費免手續費 單月繳納滿 3 筆且完成登錄享 100 元刷卡金 (限量登錄 30,000 名) 🔺 期限至 2025/06/30 |
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繳稅享 0.1% 不限稅額,用 LINE Pay 卡繳稅享有 0.1% LINE Points 回饋無上限, 與分期活動僅能擇一 🔺 期限至 2025/06/30 最高分 6 期 信用卡固定額度內,享有 3、6 期 0 利率優惠, 與回饋活動僅能擇一, 簽帳金融卡不適用 🔺 期限至 2025/08/31 |
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更新日期:2025/04/17 |
囤房稅 2.0 新上路
新制上路後,歸附方式採用全國歸戶,且將計算同戶籍的家庭成員在全國合計擁有的房屋數量,此外,各縣市政府可以設定最低 2%、最高 4.8% 的差別稅率,非自用房屋將以更高的稅率課徵。
個人在全國只擁有一間房屋,且其配偶及未成年子女合計持有不超過三戶,可以享有自助優惠稅率 1% 。若方屋出租且申報租金額達租金標準,則想出租房屋優惠稅率 1.5-2.4%。
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假如擁有多間房屋,且用途並非自用而是出租,可能須承擔 2-4.8% 的囤房稅。此外,提醒若有出租事實,務必要照實申報,否則也可能被地方政府視為囤房並課以較高的稅率。
提高基本生活費、免稅額及部分扣除額
2025 報稅新制—免稅額、扣除額門檻調整 | ||||
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分類 | 扣除額項目 | 調整前 | 2024 年調整後 | |
基本扣除額 | 免稅額 | 一般 | NT$ 92,000 | NT$ 97,000 |
年滿 70 歲 | NT$ 138,000 | NT$ 145,500 | ||
標準扣除額 | 單身者 | NT$ 124,000 | NT$ 131,000 | |
有配偶 | NT$ 248,000 | NT$ 262,000 | ||
特別扣除額 | 薪資所得特別扣除額 | NT$ 207,000 | NT$ 218,000 | |
身心障礙特別扣除額 | NT$ 207,000 | NT$ 218,000 | ||
幼兒學前特別扣除額 | NT$ 120,000 | 第 1 名子女:NT$ 150,000 第 2 名以上 NT$ 225,000 |
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教育學費特別扣除額 | NT$ 25,000 | 不變 | ||
儲蓄投資特別扣除額 | NT$ 270,000 | 不變 | ||
長期照顧特別扣除額 | NT$ 120,000 | 不變 | ||
房租支出特別扣除額 | 列舉扣除額 NT$ 120,000 | 改為特別扣除額 NT$ 180,000 | ||
財產交易損失扣除額 | ● 以發生事實為主 ● 每年的扣除額,不可超過當年度申報的財產交易所得 ● 若當年度無財產交易所得可供扣除,或扣除不足者,可在往後 3 年度之內扣除 |
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退職所得 | 一次領取 | 全額免稅 | 退休金低於 NT$ 188,000 x 年資 | 退休金低於 NT$ 198,000 x 年資 |
半數課徵所得稅 | 退休金超過 NT$ 188,000 x 年資,且低於 NT$ 377,000 x 年資的部分 | 退休金超過 NT$ 198,000 x 年資,且低於 NT$ 398,000 x 年資的部分 | ||
全額課稅 | 退休金超過 NT$ 377,000 x 年資的部分 | 退休金超過 NT$ 398,000 x 年資的部分 | ||
分期領取 | NT$ 814,000 | NT$ 859,000 | ||
其他 | 基本生活費 | NT$ 202,000 | NT$ 210,000 |
課稅級距調整
所得稅課稅級距依據物價指數上漲幅度也調整了,調整後級距如下:
2025 報稅新制—所得稅課稅級距調整 | ||
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稅率 | 調整前級距 | 2025 年級距 |
5% | NT$ 0 ~ NT$ 560,000 | NT$ 0 ~ NT$ 590,000 |
12% | NT$ 560,001 ~ NT$ 1,260,000 | NT$ 590,001 ~ NT$ 1,330,000 |
20% | NT$ 1,260,001 ~ NT$ 2,520,000 | NT$ 1,330,001 ~ NT$ 2,660,000 |
30% | NT$ 2,520,001 ~ NT$ 4,720,000 | NT$ 2,660,001 ~ NT$ 4,980,000 |
40% | NT$ 4,720,001 以上 | NT$ 4,980,001 以上 |
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2025 繳稅 6 大方式
隨著科技日新月異,政府也開放多元的繳稅方式,但是還是要提醒大家要記得各項稅別的繳款時間,千萬別過了時間,雖然可以補報,但同時也是需要繳交滯納金,從第四= 4 天開始每 3 天會加 1% 的利息,最高到 10% ,如果被國稅局查到,除了補申報、繳利息,更有可能被處罰 3 倍以下的漏繳款項罰鍰,所以還是抓緊時間,透過以下六種繳稅方式完成繳納!
2025 繳稅方式 | ||
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繳稅方法 | 使用方式 | 注意事項 |
臨櫃 | 持稅單置銀行、農會、信用合作社繳稅即可 | 🔺 郵局不代收稅款哦! |
超商 | 直接至四大超商繳款 | 🔺 稅款金額需小於 NT$ 3 萬 |
ATM | 於 ATM 系統依序輸入: 1. 繳納稅別「15001」 2. 機關代號 3. 納稅義務人身份證字號 4. 繳款金額 |
🔺 必須為可跨行提款、轉帳、繳稅的 ATM,且不用另外填寫繳款單即可轉帳繳稅 |
帳戶扣繳 | 使用線上申報,並填好個人帳戶資料即可 | 🔺 系統將直接從帳戶扣款繳稅 |
信用卡 | 使用線上申報,點選信用卡繳款,輸入卡號即可 | 🔺 卡號輸入完成後即完成繳款動作 |
行動支付 | 使用線上申便,選擇「行動支付繳稅」,利用可繳稅的行動支付 APP,並掃描提供的 QR Code 即可完成繳款 | 🔺 須注意行動支付 APP 是否提供繳稅功能 |
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2025 年的各項稅款繳稅時間如下:
自用汽機車牌照稅:4/1-4/30
綜合所得稅:5/1-6/30
房屋稅:5/1-6/2
營業用汽機車牌照稅:10/1-10/31
地價稅:11/1-11/30
每年 5 月開始是個人綜合所得稅的課稅期間,納稅義務人需進行申報並繳納上一年度的所得稅,通常房屋稅也會和所得稅同一期間課徵。
自用汽機車為 4 月 1 日至 4 月 40 日
營業用汽機車分為上下兩期課徵,上期與自用車相同;下期為 10 月 1 日至 10 月 31 日止。
每年綜合所得稅繳納時間大約為 5 月 1 日至 5 月 31 日,2025 年度繳稅時間為 5 月 1 日起至 6 月 30 日,納稅義務人應注意稅務機關最新公告,並於指定時間進行申報及繳納稅款。