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袋鼠金融導讀｜2025 繳稅行事曆出來了！繳稅是我國的公民義務，你也每到 4 月就會開始煩惱有哪些項目要繳、那些項目又該在何時繳清嗎？別擔心，2025 繳稅行事曆通通幫大家整理好了！如果看完繳稅行事曆仍霧煞煞，也可以看我們的 2025 報稅懶人包、新手報稅教學文章來了解更多喔！
❗️2025 報稅全攻略❗️
目錄
2025 繳稅行事曆 – 各種稅款繳稅時間表
| 2025 年繳稅行事曆 | |||
|---|---|---|---|
| 繳稅時間 | 稅款／稅費 | 繳稅信用卡推薦 | 繳稅相關文章 |
| 4/1～4/30 | 汽機車牌照稅（自用 / 營業） | 牌照稅信用卡 | 牌照稅必知攻略 牌照稅逾期怎麼辦？ |
| 5/1～6/30 | 綜合所得稅 | 所得稅信用卡 | 所得稅稅率級距計算 所得稅試算教學攻略 所得稅特別扣除額是什麼 所得稅退稅懶人包 所得稅逾期怎麼辦？ 其他所得稅系列文章 |
| 5/1～6/2 | 房屋稅 | 房屋稅信用卡 | 房屋稅繳納證明全攻略 房屋稅繳納方式有哪些？ 房屋稅逾期怎麼辦？ |
| 7/1～7/31 | 汽機車燃料稅 | 燃料稅信用卡 | 燃料稅逾期怎麼辦？ |
| 7/1～7/31 | 地價稅自用住宅稅率 | 地價稅信用卡 | 地價稅自用宅如何減免 自購住宅貸款利息補貼 地價稅查詢教學 |
| 10/1～10/31 | 汽機車牌照稅（營業） | 牌照稅信用卡 | 牌照稅必知攻略 牌照稅逾期怎麼辦？ |
| 11/1～11/30 | 地價稅 | 地價稅信用卡 | 地價稅查詢教學 |
2025 繳稅新制
因應過季通膨情勢，政府在報稅制度上也做了一些調整，共有 3 大新制度：
| 繳稅信用卡排行！ | |
|---|---|
| 推薦信用卡 | 卡片權益特色 |
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| 繳稅享 0.1% 不限稅額，用 LINE Pay 卡繳稅享有 0.1% LINE Points 回饋無上限， 與分期活動僅能擇一 🔺 期限至 2025/06/30 最高分 6 期 信用卡固定額度內，享有 3、6 期 0 利率優惠， 與回饋活動僅能擇一， 簽帳金融卡不適用 🔺 期限至 2025/08/31 |
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| 更新日期：2025/04/17 | |
囤房稅 2.0 新上路
新制上路後，歸附方式採用全國歸戶，且將計算同戶籍的家庭成員在全國合計擁有的房屋數量，此外，各縣市政府可以設定最低 2％、最高 4.8％ 的差別稅率，非自用房屋將以更高的稅率課徵。
個人在全國只擁有一間房屋，且其配偶及未成年子女合計持有不超過三戶，可以享有自助優惠稅率 1％ 。若方屋出租且申報租金額達租金標準，則想出租房屋優惠稅率 1.5-2.4%。
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假如擁有多間房屋，且用途並非自用而是出租，可能須承擔 2-4.8% 的囤房稅。此外，提醒若有出租事實，務必要照實申報，否則也可能被地方政府視為囤房並課以較高的稅率。
提高基本生活費、免稅額及部分扣除額
| 2025 報稅新制—免稅額、扣除額門檻調整 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 分類 | 扣除額項目 | 調整前 | 2024 年調整後 | |
| 基本扣除額 | 免稅額 | 一般 | NT$ 92,000 | NT$ 97,000 |
| 年滿 70 歲 | NT$ 138,000 | NT$ 145,500 | ||
| 標準扣除額 | 單身者 | NT$ 124,000 | NT$ 131,000 | |
| 有配偶 | NT$ 248,000 | NT$ 262,000 | ||
| 特別扣除額 | 薪資所得特別扣除額 | NT$ 207,000 | NT$ 218,000 | |
| 身心障礙特別扣除額 | NT$ 207,000 | NT$ 218,000 | ||
| 幼兒學前特別扣除額 | NT$ 120,000 | 第 1 名子女：NT$ 150,000 第 2 名以上 NT$ 225,000 |
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| 教育學費特別扣除額 | NT$ 25,000 | 不變 | ||
| 儲蓄投資特別扣除額 | NT$ 270,000 | 不變 | ||
| 長期照顧特別扣除額 | NT$ 120,000 | 不變 | ||
| 房租支出特別扣除額 | 列舉扣除額 NT$ 120,000 | 改為特別扣除額 NT$ 180,000 | ||
| 財產交易損失扣除額 | ● 以發生事實為主 ● 每年的扣除額，不可超過當年度申報的財產交易所得 ● 若當年度無財產交易所得可供扣除，或扣除不足者，可在往後 3 年度之內扣除 |
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| 退職所得 | 一次領取 | 全額免稅 | 退休金低於 NT$ 188,000 x 年資 | 退休金低於 NT$ 198,000 x 年資 |
| 半數課徵所得稅 | 退休金超過 NT$ 188,000 x 年資，且低於 NT$ 377,000 x 年資的部分 | 退休金超過 NT$ 198,000 x 年資，且低於 NT$ 398,000 x 年資的部分 | ||
| 全額課稅 | 退休金超過 NT$ 377,000 x 年資的部分 | 退休金超過 NT$ 398,000 x 年資的部分 | ||
| 分期領取 | NT$ 814,000 | NT$ 859,000 | ||
| 其他 | 基本生活費 | NT$ 202,000 | NT$ 210,000 | |
課稅級距調整
所得稅課稅級距依據物價指數上漲幅度也調整了，調整後級距如下：
| 2025 報稅新制—所得稅課稅級距調整 | ||
|---|---|---|
| 稅率 | 調整前級距 | 2025 年級距 |
| 5% | NT$ 0 ~ NT$ 560,000 | NT$ 0 ~ NT$ 590,000 |
| 12% | NT$ 560,001 ~ NT$ 1,260,000 | NT$ 590,001 ~ NT$ 1,330,000 |
| 20% | NT$ 1,260,001 ~ NT$ 2,520,000 | NT$ 1,330,001 ~ NT$ 2,660,000 |
| 30% | NT$ 2,520,001 ~ NT$ 4,720,000 | NT$ 2,660,001 ~ NT$ 4,980,000 |
| 40% | NT$ 4,720,001 以上 | NT$ 4,980,001 以上 |
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2025 繳稅 6 大方式
隨著科技日新月異，政府也開放多元的繳稅方式，但是還是要提醒大家要記得各項稅別的繳款時間，千萬別過了時間，雖然可以補報，但同時也是需要繳交滯納金，從第四= 4 天開始每 3 天會加 1% 的利息，最高到 10% ，如果被國稅局查到，除了補申報、繳利息，更有可能被處罰 3 倍以下的漏繳款項罰鍰，所以還是抓緊時間，透過以下六種繳稅方式完成繳納！
| 2025 繳稅方式 | ||
|---|---|---|
| 繳稅方法 | 使用方式 | 注意事項 |
| 臨櫃 | 持稅單置銀行、農會、信用合作社繳稅即可 | 🔺 郵局不代收稅款哦！ |
| 超商 | 直接至四大超商繳款 | 🔺 稅款金額需小於 NT$ 3 萬 |
| ATM | 於 ATM 系統依序輸入： 1. 繳納稅別「15001」 2. 機關代號 3. 納稅義務人身份證字號 4. 繳款金額 |
🔺 必須為可跨行提款、轉帳、繳稅的 ATM，且不用另外填寫繳款單即可轉帳繳稅 |
| 帳戶扣繳 | 使用線上申報，並填好個人帳戶資料即可 | 🔺 系統將直接從帳戶扣款繳稅 |
| 信用卡 | 使用線上申報，點選信用卡繳款，輸入卡號即可 | 🔺 卡號輸入完成後即完成繳款動作 |
| 行動支付 | 使用線上申便，選擇「行動支付繳稅」，利用可繳稅的行動支付 APP，並掃描提供的 QR Code 即可完成繳款 | 🔺 須注意行動支付 APP 是否提供繳稅功能 |
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2025 年的各項稅款繳稅時間如下：
自用汽機車牌照稅：4/1-4/30
綜合所得稅：5/1-6/30
房屋稅：5/1-6/2
營業用汽機車牌照稅：10/1-10/31
地價稅：11/1-11/30
每年 5 月開始是個人綜合所得稅的課稅期間，納稅義務人需進行申報並繳納上一年度的所得稅，通常房屋稅也會和所得稅同一期間課徵。
自用汽機車為 4 月 1 日至 4 月 40 日
營業用汽機車分為上下兩期課徵，上期與自用車相同；下期為 10 月 1 日至 10 月 31 日止。
每年綜合所得稅繳納時間大約為 5 月 1 日至 5 月 31 日，2025 年度繳稅時間為 5 月 1 日起至 6 月 30 日，納稅義務人應注意稅務機關最新公告，並於指定時間進行申報及繳納稅款。
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